公司法务管理之十大国际发展趋势

公司法务管理之十大国际发展趋势

2011年03月28日23:55  来源：东方网-劳动报 

　　在公司总体战略中，总法律顾问的职能作用开始备受推崇，它不仅影响着公司对未来变化的预判能力，还对公司高层的决策方向起到至关重要的作用。以总法律顾问制度建设为核心的公司法务管理跨越地域和文化，在全球范围内呈现出共同的十大发展趋势

　　趋势一：首席法务官/总法律顾问成为公司董事会主要成员

　　2000年前后，美国资本市场出现了一系列财务丑闻，安然、环球电讯、世界通信、施乐等一批企业巨擘纷纷承认存在财务舞弊，在全球资本市场上引起轩然大波，一批大的上市公司遭投资者抛弃，宣布破产。这些企业的造假行为不仅欺骗了投资者，同时，也损害了资本市场的秩序，给全球经济造成了重大的影响。

　　而这一系列公司丑闻及公司倒闭事件普遍被认为是公司自我约束、履行社会责任的保障机制存有缺陷，要求公司首席法务官/总法律顾问对执行法律承担职责的呼声成为公司总法律顾问职责开始变化的一个主要转折点。正是在这样的背景下，总法律顾问作为董事会主要成员或者出席董事会会议的做法开始受到推崇。

　　2005年的调查结果显示，14%的调查对象反映其公司的首席法务官/总法律顾问是董事，2007年这个百分比是16.7%。

　　最新的调查结果显示，董事级别的总法律顾问的职责和定位已经不再仅仅局限于总体的法律风险管理上，接近70%的调查对象赞同或者非常赞同企业法律顾问出席董事会会议，帮助解决公司治理问题，这一比例比两年前增长了20多个百分点。

 

　　趋势二：企业法律顾问成为公司治理问题的主要建言者

　　公司治理是通过一套制度或机制来协调公司与所有利害相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面的利益。其主要特点是，通过股东大会、董事会、监事会及管理层所构成的公司治理结构进行内部治理。

　　在2007年的调查中，三分之二以上的被调查公司认同或非常认同，在过去的一年中，公司律师（企业法律顾问）在公司治理方面发挥的影响进一步增加，相比于两年前增长了20多个百分点。

　　公司内部法务成为公司治理方面的主要建言者，对这一点，公司总法律顾问可谓功不可没，2007年和2006年的调查表明，全面负责（无论是单独负责还是与他人共同负责）商业道德及公司治理的总法律顾问在人数比例上基本相同。2007年单独负责上述事务的总法律顾问占38.3%，在共同负责的情况下，最常见的合作对象是公司董事会秘书。当然，由总裁或CEO全面负责上述事务的公司也占到了被调查公司的20.5%，而由董事长全面负责的仅占9%。

 

　　趋势三：总法律顾问直接向CEO或董事长汇报工作

　　只要看一下总法律顾问直接向谁负责，就可以了解法务部门在公司总体战略中的重要程度以及总法律顾问在公司决策中所起的作用。从法律风险的角度来看，这一点非常重要。

　　2007年的调查表明，绝大多数总法律顾问向董事会一级的领导负责。44.8%向CEO负责，21.9%向董事长或总裁负责。这与2005年的调查结果非常相似，当年有近一半的总法律顾问向CEO负责，约四分之一向董事长或总裁负责。

 

　　趋势四：总法律顾问正在变为公司的“4R官”

　　从公司业务职能的宏观层面来看，法务部也颇为有趣。内部律师的汇报制度可以在很大程度上揭示公司是如何对待税务、知识产权管理、雇佣等具体风险领域的。

　　在被调查的公司中，合规管理部门直接向总法律顾问负责的占60.8%，公司治理部门向总法律顾问负责的占55.3%，知识产权管理部门向总法律顾问负责的占63.4%。总法律顾问与财务部门之间不存在明显的汇报关系。对于规模更大的公司（即年营业额超过80亿美元的公司），这种比例就更高了：合规部门向总法律顾问负责的占65%，知识产权管理部门向总法律顾问负责的占70%。这表明，当法律风险管理需要有更大程度的控制时，法务部门的核心作用就会更加突显。

　　不过，在公司业务日趋规范、合规管理呈程式化发展时，对法律风险和合规事务也有分别处理的发展趋势，这同时也意味着合规部门和法务部门之间更需要维持一种有效的沟通机制。

　　通过调查，不难发现总法律顾问正日益变为公司或企业的首席规则（RULES）官、首席负责（RESPONSIBILITY）官、首席权利（RIGHTS）官和首席风险（RISK）官。

 

　　趋势五：企业法律顾问/公司律师要求享有“律师当事人特权”

　　美国联邦证据规则中第501到第510条集中规定了“律师-当事人特权”：当事人具有可以拒绝公开或者阻止其它人公开为了给当事人提供法律服务而进行的秘密交流内容的特权。其适用情况是在司法程序中，当律师被传唤为证人或出于其它原因，而被迫出示有关客户的证据的时候。

　　全球不同法域内，也有类似的相关规定，有的司法领域内，就将类似条款规定在律师执业守则或者律师法中。

　　而近年来，随着公司律师（企业法律顾问)的作用和价值的提升以及律师执业延伸到公司或者企业内部，公司律师（企业法律顾问）纷纷要求在司法程序中，把“律师-当事人特权”等类似规定覆盖其向雇主单位提供法律服务的过程。

　　作为唯一一个全球企业法律顾问协会（简称ACC），ACC在很多重大案件司法程序过程当中，充当公司企业法律顾问业界的代言人对上述要求发表了支持性意见。在一些全球著名的案例中，ACC更是发出了企业法律顾问/公司律师应享有“律师-当事人特权”的强有力的呼声。在ACC2007全球理事会会议和全球年会上，几乎全球所有跨国公司的总法律顾问们都非常赞同这一意见。但是，企业法律顾问是否真正、在什么情况下以及什么时候享有这一规定特权，还有待不同法域、不同国家的有权法院的个案认定。

 

　　趋势六：法务管理机制的折衷趋势在增强

　　众所周知，大多数的跨国公司法务管理采取的是集中管理机制，以确保其战略部署和合规政策在全球范围内各分支机构能够得到有效遵守和执行。而有效的全球法律风险管理机制取决于具体经营地方的法律实践和全球统一标准之间的恰当平衡，也即属地管理和集中管理的恰当平衡。法务管理结构直接影响着这种平衡机制的效果。

　　我们看到，集中管理趋势在继续增强，但也有公司实行了双重的管理机制，即属地管理机制也在增强。

　　数据表明，53.8%的法务部是集中管理的，32.8%是部分集中管理，77.4%的企业法律顾问直接向总法律顾问汇报工作，但同时也有57%汇报给属地的行政主管。相关数据显示，当企业法律顾问直接向当地行政主管汇报时，通常能取得较佳效果。这种做法明智地折衷了属地法务管理和集中管理。

 

　　趋势七：主要的法律风险领域呈现大纵深、系统化、具体化态势

　　在全球范围内，公司的主要法律风险呈现大纵深、系统化、具体化态势。

　　大纵深：传统的法律风险领域向纵深发展(000001,股吧)，随着科技领域的纵深发展，法律风险也延展到了一些新兴的领域，例如生物工程领域。

　　系统化：法律风险管理日益成为公司各个相关部门之间需要互相协同配合才能取得成效的工作，呈现系统化的态势，可以说，每一项法律事务都是一项系统工程。

　　具体化：指的是法律风险越来越具体化，越来越细化，需要法务部门和企业法律顾问们采取非常具体的定量化的措施应对，不同行业具有不同的主要法律风险，同样，不同的公司面临的具体法律风险也不一样。

　　数据显示，反垄断/合法竞争被大多数的被调查公司确认为是公司面临的最大法律风险，这一比例达到了18.1%，14.9%认为诉讼是最大风险，10.7%认为新法规是最大风险。

 

　　趋势八：对法律风险管理的成功要素和困难点基本趋同

　　全球范围看来，有六点被认为是公司法律风险管理的成功要素：第一，在既定基础上重要风险得到识别和评估；第二，有明确的实施程序识别法律风险；第三，有明确的实施程序排序法律风险；第四，公司雇员明确理解什么样的法律风险对董事会来说是可接受的；第五，执行合规计划有明确的程序；第六，有有效的合规管理培训。

　　同样，有五点用来形容公司法律风险管理的困难点：第一，取得高层支持；第二，监督和执行合规计划；第三，识别和跟踪法律风险管理领域；第四，风险排序和资源分配；第五，形成合规管理文化。

　　从全球范围看，取得高层支持是排在最困难这一列的，看来这是个世界性困难点。

 

　　趋势九：公司法律事务经费/预算逐年增加

　　法律风险及合规程序的执行之所以被认为有了更大进步，一种解释是，公司正在加大内部控制程序的资源投入。2007年数据显示，公司在这个业务领域中投入的资源似乎加大了。跨国公司法律事务平均支出占到公司总收入的1%。

　　数据显示，2007年，法律风险及合规管理预算增加的公司占61.7%，其中大幅增加的占25.9%。所有迹象表明，这方面的投资会持续下去，75.3%的被调查公司预计这方面的投资在今后两年还会增加。

 

　　趋势十：建立定期审核机制确保公司现行政策的有效

　　随着法制体系的不断完善，各公司对法律风险管理和重视程度也不断上升，比如86.6%的被调查公司表示，他们至少审核了在反垄断/竞争、合同管理、知识产权、公司商业数据保护等政策中的一项，其中24%的公司对本公司实施的所有政策进行了审核，19%的公司审核了大部分政策。大部分公司审核的政策包括商业规范/商业道德、公司治理、合规事务、内部贸易和反垄断。政策审核的两种最常见情形是：政策的定期审核或新法规出台后的针对性审核。

这些结果表明，法务部门正在通过建立一套以最有可能暴露的风险领域为重点的内部政策定期审核机制，对主要法律风险领域直接作出反应。只有6.5%的被调查公司表示，审核是因为政策首次被制定。这说明大部分公司法务部门的重点在于确保现行政策没有过时，而不在于防范以前没有设防的法律风险。                               

  艾法妍