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行政事业单位内控信息化系统的成功实施，将弥补我国内控评价定性定量相结合指标体系及软件管理系统的空白…… 北京平谷区：以信息化促内控的样板 11月16日一大早，北京市平谷区行政事业单位内部控制规范工作交流培训会现场人头攒动，大家围在10个单位的内控经验交流展台前，观摩学习，相互取经，就行政事业单位内控管理切磋探讨。 北京市作为全国第一个启动行政事业单位内控规范试点工作的城市，涌现出许多创新推进内控管理工作的行政事业单位，北京市平谷区财政局就是其中的佼佼者。 将内控管理与信息化相结合 自2014年1月1日起，《行政事业单位内部控制规范》正式实施，做好推进落地的相关工作极为迫切。然而，根据内控建设反馈情况来看，目前各单位推动实施内控工作难度较大。一是此项工作在全国各地都属于摸索开拓阶段，既没有统一的模板，各单位已经完成的个性化建设成果也不便于对外提供借鉴参考；二是内控建设是围绕经济活动全业务覆盖、全员参与的系统工程，涉及面广，工作量大，专业性强，单位内部力量薄弱。 北京市平谷区内控规范实施联席领导小组有关负责人表示：“实施内控规范是一项系统工程，也是一项长期的工作任务。为推动区域部门单位内控体系建设，平谷区采取多项措施撬动内控规范建设难点，平谷区各行政事业单位通过实施内控规范，梳理流程、健全制度、实施措施、完善程序等一系列的工作，切实增强单位的内部管理水平和权力运行机制，推动廉洁高效、人民满意的服务型政府建设。”与此同时，比推动实施工作更加棘手难办的课题，是如何评价验收各单位的内控设计是否科学有效，如何追踪监督各单位的内控制度实施情况，如何对动态的内部控制制度设计及运行的科学性、有效性进行全面评价。 为了突破工作难点，北京市平谷区财政局尝试打破现有工作模式，提出创新开发内控评价软件系统的基本构想：一方面通过具体的评价指标和标准，直接指导各单位落实内控规范，形成看得见摸得着的有效抓手，从而降低落实工作难度；另一方面延伸强化管理的触角，通过评价内控有效性，查找内控缺陷，有针对性地进行改进和完善。 平谷区财政局会计科科长赵小刚告诉记者，平谷区正在开发建立一套行政事业单位内部控制评价管理系统，目前还在调试运行阶段。这套软件的应用对于完善内控评价理论体系及内控评价实践层面都具有创新意义。 行政事业单位内控信息化系统的成功实施，将弥补我国内控评价定性定量相结合指标体系及软件管理系统的空白，对北京市乃至全国各级各类行政事业单位开展内控自我评价，以及相关监管部门开展外部评价具有积极的借鉴意义。 上下联动内控体制 内部控制是行政事业单位的一项重要管理活动，也是一项重要的制度安排。 北京市平谷区财政局副局长屈连江告诉记者，平谷区财政局为推动内控工作有序开展，专门牵头成立了两个小组，即财政局、纪检委、编办、人保局、审计局为成员单位的“区内控规范实施联席领导小组”；会计科、各支出科室、监督检查科、机关服务中心共同组成的财政局内控实施联合工作组。平谷区希望能通过两个小组的联合工作，帮助内控管理工作扎实落地。 与此同时，平谷区财政局内控规范实施联合工作组根据全区行政事业单位自身特点，按业务支出科室分管部门分别确定行政事业单位作为内控规范工作重点跟踪对象。 平谷区农业局在全区最先完成内控手册制定，农业局办公室主任王小建介绍了工作经验：一是内部评价早，在2013年和2014年聘请会计师事务所开展内控制度建立和预算执行情况审计，摸清家底。二是贯彻执行早，在全区行政事业单位内控规范动员大会召开后，立即制定工作方案，按照“明确业务环节，查找业务风险，制定防范措施，完善规范流程，固化制衡机制”的工作程序稳步推进内部手册建立运行。 值得一提的是，平谷区也在积极探索“镇行政事业单位内控管理工作”。 平谷区金海湖镇财政科科长倪彩玲说：“我们结合了历年审计部门出具的经济责任审计报告，归纳总结了在预算控制、审批流程、会计基础工作等方面存在的问题，在原有内控的基础上增加、修改了流程中的风险点，使内控流程更加完善，切实规范我镇的财务管理体系，提高财政资金的使用效益。”事实上，行政事业单位内控是在不断地摸索、尝试中推进的，工作开展的目的不是为了建立内控而内控，而是结合单位的实际管理，为行政事业单位保驾护航。 行政事业单位内控工作作为北京市财政局的“折子工程”，为确保平谷区内部控制规范落实到位，平谷区财政局将持续加大内控规范推动落实力度，对各单位在内控规范贯彻实施工作中提出的有关问题进行解答指导，督促各单位完成内控手册制定及单位内部监督完善,促进单位之间相互学习交流，确保平谷区各行政事业单位和乡镇政府于12月份之前全部完成内控手册制定。 |
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