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地税网上填表常见问题

2016-01-11  马艺嘉

1)我应该选择填报哪张申报表?

您应该根据不同申报表的适用范围填报相关申报表(请返回北京互联网地税局客户端首页的“告知事项”查看相关详情)。 比如:
1.扣缴义务人办理全员全额扣缴明细申报,应同时填报《个人所得税基础信息表(A表)》和《扣缴个人所得税报告表》共两张申报;
2.个人独资企业投资者和合伙企业合伙人办理“个体工商户的生产、经营所得”季度预缴或年终汇算清缴,应分别同时填报《个人所得税基础信息表(B表)》和《个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)》共两张申报表、或者《个人所得税基础信息表(B表)》和《个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)》共两张申报表。

2)我不会填报申报表怎么办?

1.对于填表规则,请认真阅读各申报表的填表说明;
2.对于系统操作,请点击申报界面右上角的“帮助”下载操作手册和操作视频。

3)申报表中哪个项目将作为应缴纳的税款?

1.《扣缴个人所得税报告表》的“已扣缴税额”将作为应缴纳的税款;
2.《个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)》和《个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)》的“应补(退)税额”将作为应缴纳的税款;
3.《限售股转让所得扣缴个人所得税报告表》的“扣缴税额”将作为应缴纳的税款。

4)已提交的申报表填写错误怎么办?

1.已提交申报表但未缴纳税款的,请点击“单位申报信息查询”磁贴,查询到该申报表再进行修改或删除;
2.已提交申报表且已缴纳税款的,请到主管税务所申请标记后进行修改或补报等操作。

5)看不到本单位所适用的申报表怎么办?

您首先应根据不同申报表的适用范围来确认您应填报的申报表,如果确实应填报但没有显示该申报表的,请及时与主管税务所联系。

6)工资、薪金所得的费用扣除标准3500或4800应填写在哪?

应填写在《扣缴个人所得税报告表》的“减除费用”一栏。

7)《扣缴个人所得税报告表》中的“应纳税所得额”等于0,应该如何选择税率?

“应纳税所得额”为0时,以系统自动带出的税率为准,如未带出,请选择最低档税率提交。

8)缴费环节个人允许税前扣除的年金缴费部分应填写在哪?

缴费环节应将个人允许税前扣除的年金缴费部分填入《扣缴个人所得税报告表》第14列“允许扣除的税费”。

9)应缴纳的税额合计等于0,还需要进行“分税种无税申报”吗?

已填报相关申报表,应缴纳的税额合计等于0的,无需再进行“分税种无税申报”。

10)表格模板导入后,为什么有些项目没能导入?

如果选择复制、粘贴方式填写表格模板文件时,请使用无格式粘贴。
如果导入后“所得项目”、“三险一金”为空,请检查表格模板中的“所得项目”填写是否正确(“所得项目”应该下拉选择,不应手工填写)。
如果导入后“税率”和“速算扣除数”为空,请检查表格模板中的“税率”和“速算扣除数”是否已经填写。

11)《扣缴个人所得税报告表》中的“免税所得”和“减除费用”项目应该填写什么?

1.“免税所得”是指税法第四条规定可以免税的所得。
税法第四条具体规定如下:
“下列各项个人所得,免纳个人所得税:
(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;
(2)国债和国家发行的金融债券利息;
(3)按照国家统一规定发给的补贴、津贴;
(4)福利费、抚恤金、救济金;
(5)保险赔款;
(6)军人的转业费、复员费;
(7)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;
(8)依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得;
(9)中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得;
(10)经国务院财政部门批准免税的所得。”
2.“减除费用”是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。
税法第六条具体规定如下:
“应纳税所得额的计算:
(1)工资、薪金所得,以每月收入额减除费用三千五百元后的余额,为应纳税所得额。
(2)劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。”


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