粉丝福利 | 营改增后发票知识汇总

粉丝福利 | 营改增后发票知识汇总

2016-05-20 财会月刊

全面营改增已经开始，这些开具发票小知识您都掌握了吗？希望对您的工作有所参考。

1

开票系统可以开具那些类发票?

增值税专用发票 、增值税普通发票、电子增值税普通发票 、增值税普通发票(卷票)、机动车销售统一发票、收购发票。

2

提前购票的企业，如安装时没有读入发票，5月1日后如何读入发票?

5月1日后先点击系统设置模块“系统设置”菜单下的“报税盘注册”功能对报税盘进行注册，才可以读入开具发票。

3

开发票前，需要提前录入商品编码吗?

可以提前录入也可以在开票时手工输入。提前录入，填开发票时，“商品信息”可以从该商品编码库中选取。开票时手工输入，系统会提示对未赋税收分类编码的商品进行赋码。

4

老用户升级后，新开具发票，原商品库里的商品编码是否必须添加税收分类编码?

必须添加税收分类编码。

5

税收分类编码是要打印到票面上吗?

不打印到票面上，仅在添加商品行时要求商品必须带有税收分类编码。

6

税收分类编码自带税收优惠政策，开票软件是会自动关联，还是都靠用户自己选择?

自动关联，但是是否享受优惠政策及享受的优惠项需要企业用户在商品编码编辑中手动选择。

7

开票界面的购货方填写?

自动关联，但是是否享受优惠政策及享受的优惠项需要企业用户在商品编码编辑中手动选择。

8

发票填开时，如购买方是个人，如何填写?

名称处填写个人姓名或“个人”字样，“纳税人识别号”栏处填写个人身份证号，“地址、电话”栏处正常填写，“银行账号”栏可以不填。

9

发票填开时，如购买方是属机关、事业单位性质的，如何填写?

属机关、事业等单位性质的，可填写其9位组织机构代码证号，并在后补足6位“0”。

10

增值税专用发票和普通发票的货物应税劳务、服务名称处可以填写几行商品?

商品行数最多可为8行。

11

增值税普通发票可以开具哪些税率?

系统支持填开税率为17%，13%，11%，6%，5%，4%，3%，1.5%，0%和“免税”的增值税普通发票，但企业应自觉根据当前的增值税政策填开发票，所选税率应符合国税局要求，以免造成开具的发票无效。

12

增值税普通发票(卷票)项目处可以填写几行商品?

商品行数最多可为6行。

13

发票作废后，可以取消吗?

点击“作废”按钮后，只有在弹出的对话框中选择“确认”才会真正作废，在执行此按钮后无法改变作废状态。

14

        

本月21号点击了办税厅抄报，但到28号发现14号开出的发票错了需重开，问14号的错发票怎么处理?

已抄税的发票不能作废，只能开具负数发票红冲。

15

某企业因工作需要将开票软件上的开票员设置了两个，一个张三，一个李四。问以张三开票员身份进系统开具的发票，可以以李四开票员身份进入系统作废吗?

对已开发票进行作废时，系统限定除“系统管理员”身份可以作废任何操作员开具的发票外，其他操作员身份必须遵守“谁开具，谁作废”的原则。

16

纸质发票没有开具，但被洒上水了，如何处理?

当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可利用未开发票作废功能将金税盘中相应的电子发票进行作废处理。

17

非本月开具的增值税普通发票开错了，如何处理?

需开具红字增值税普通发票。先点击开一张“增值税普通发票”，然后点击“红字”按钮进行负数发票填开，填写负数发票对应的正数发票代码、号码。

18

非本月开具的增值税专用发票开错了，如何处理?

(必须确保网络连通)1. 提交信息表 ：企业在开票系统中开具信息表并通过“上传”按钮提交税局审核。提交税务机关 2.

税务机关审核信息表，审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。3. 开具红字发票企业根据税局提供的信息表开具红字专用发票。

19

如果某月不开发票，开票软件还需要每月清卡吗?

目前需要按月清卡。在联网的情况下，每月企业在初次启动税控发票开票软件时，系统自动检测金税盘状态，如果满足征期抄报税条件系统自动完成上报汇总即抄税并远程报税。并自动提示完成清卡操作。

20

     

如何查看本月抄税是否成功?

点击报税处理-状态查询-增值税专用发票和增值税普通发票，看锁死日期是否为下月中旬。

转自：青岛国税