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最近，人人都在讨论营改增， 可别以为营改增与你无关... 出个差需要报销差旅费， 请客户吃饭需要报销招待费， 购买办公用品的费用也要报销， 要是不熟悉营改增政策， 恐怕连发票都报不了。 营改增后，员工是如何报销的↓↓↓ 企业接待小明来考察，发生招待费1000元，其中的税金可以抵扣吗? 招待费，当然不可以抵扣呀!即便开了专票也不行。并且招待费超额部分需缴纳25%的所得税，合理使用呦! 我之后要出差一周，营改增后，我需要注意些什么呢? 出差会发生的费用是，餐费、住宿费、交通费，其中只有住宿费可以凭专票抵扣呦! 企业近期要开业务推动会，我负责会议组织，共发生会议费4000元，其中餐饮费2000元，都能抵扣吧? 会议费中的场租费、会务费可以抵扣，但是餐饮费是不可以抵扣的噢! 企业让我来负责采购节日物资，我买了好多礼品和食品，还开了专票呢! 作为福利费购买的物品是不可以抵扣税金的，想要节约成本，就要在相同质量的情况下，选择最便宜的啦! 购买办公用品，供应商C开专票，价格1170元，供应商B，开普票也是1170元。 办公用品专票是可以抵扣的，供应商B不能抵扣还那么高价格，当然选择供应商C啊。 我今年还有些费用没报销，营改增后还能报销吗? 能啊，但是6月30日前要报销完毕呦。5月1日后，发生费用支出尽可能的索取专票! 公司需集中采购一批商品，要注意一些什么? 合同中注明价格是否包含税金，约定什么类型的发票，取得发票时也要注意发票内容是否与合同一致。 从供应商处获得发票后，应注意些什么呢? 取得发票时，要仔细核对发票联和抵扣联是否齐全;开票信息是否齐全、准确无误;字迹是否清晰;是否有压线、错格;发票联和抵扣联是否加盖发票专用章，不要忘记了哦。另外，专票管理要求严格，必须自开具之日起180天内认证通过方可抵扣进项税，而且，报销时需同时持发票联和抵扣联才可以哦。 可抵扣增值税进项税的项目（开增值税专票） 不可抵扣增值税进项税的项目（开增值税普票、定额票） 节选自《营改增后施工企业员工如何报销，中建三局是这么做的！》 ，作者：徐涵 ，来源：中建三局 ,版权归原作者所有.欢迎更多读者或媒体投稿合作，如有异议，回复本微信。 |
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