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1、增值税小规模纳税人申报流程是什么？ 使用税控盘或金税盘的小规模纳税人（包括按月和按季申报），每月须在月初（一般为每月1至15日）完成抄报税和清卡，以免税控盘或金税盘锁死，无法继续开票及其它操作。具体申报流程如下： （1）抄报税操作： ①税控盘： 在开票软件联网情况下，每月登录税控发票开票软件： 进入开票软件后，开票系统会自动完成抄报税清卡操作： 点击“报税处理”-“网上抄报”模块，查看开票截止时间是否为次月中旬，如果已变更为次月中旬，说明抄报反写成功。 ②金税盘：开票电脑联网状态下，每月登录开票软件： 进入开票软件后，系统会自动完成抄报税及清卡，出现如下提示框： 点击“确认”按钮，自动启动开票软件，重新登录，即完成本月的抄报税工作。 （2）纳税申报 小规模纳税人按季或按月通过网上申报、上门申报、微信申报、自助办税终端机申报等方式进行纳税申报，并通过税银联网实时扣缴税款；也可到税务机关办理申报纳税。 2、纳税人网上申报后无法自动清卡怎么办？ 由于网络故障等原因导致没有自动完成抄报税，可进入开票软件，进行手工清卡。其中，使用税控盘的小规模纳税人点击“报税处理”—“网上抄报”—“上报汇总”—“反写”完成抄报税操作；使用金税盘的小规模纳税人点击“报税处理”—“上报汇总”—“远程清卡”完成抄报税操作。 小规模纳税人也可携带税控设备、纸质申报资料到税务机关前台进行人工核实和处理。 |
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