学校固定资产管理制度
为加强我校财产管理，明确经济责任．保证国有资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据《会计法》和有关财经法规，结合我校实际．制定本制度。
一、采购制度
1、由申请人填写《采购申请单》，注明请购日期、请购单位、用途说明、品名、规格、数量、需要日期、建议厂商等资料。
2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）、校长的签名。
3、采购人员依据《采购申请单》寻求供应商购买固定资产。应货比三家，择优采购。
二、验收入库制度
1．所购物品固定资产送达时，申请、采购人员、会同验收数量、检查品质及规格是否与《采购申请单》、采购合同、发票内容相符，验收合格后，办理入库、领用、出库等事宜。应复核各
4.根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校综合办应定期检查验收入库制度执行情况。
三、造册登记制度
1、财产管理员依据发票、《采购申请单》登记固定资产明细账、编制固定资产卡片，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账（卡）、物一致。
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3、定期进行清查盘点，并提出盘点报告
四、领用、借用及赔偿制度
1、各专用教室、办公室、教室必须妥善保管物品，做到专人保管。仓库存放物品，由财产管理员统一管理。
2、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还仓库。
3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用。
4．因工作需要的或特殊原因，需借用固定资产的，校内借用一律由借用部门填写出借单，经分管领导签字后方可借出，校外借用除按上述手续办理外，还须经校长批准、综合办备案后方可借出。物品出门必须有出门单。门卫凭出门单放行并保存出门单备查。
5．出借的物品要按期收回。每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。
6．教职工工作变动或调离学校，要按规定到综合办办理资产移交手续。由综合办检查确认后方可办理其它手续。
7．归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。
8．自然损坏和损耗须报损的物品，由使用管理人员填写报损申报表，经综合办签字证明后报校长审批，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理。属人为损坏或因保管不善而损坏或丢失者，根据情况由责任人赔偿。赔偿办法由管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。
五、固定资产维修制度：?
1.固定资产的保管人发现固定资产无法正常使用或部件损坏，由保管人办理维修申请手续。?
使用保管人填写“固定资产维修申请单”写明故障、请修内容及预计完修日期，交本部门负责人审核后，送交综合办公室。综合办公室收到“固定资产维修申请单”后，应寻找适当维修厂商，进行维修。?
2.综合办公室寻得适当厂商后，应将送修厂商、预计维修金额及预定完成日期注明于“固定资产维修申请单”，并依照审批权限交相关领导批准。?
3.维修所发生的维修费，部件更换费用，都作为费用处理，不再计入固定资产价值。对大修理费用发生不均衡，数额较大，影响当期成本较大的，可以采用预提或待摊的办法。采用预提办法的，实际发生的修理支出冲减预提费用，实际支出数大于预提费用的差额计入有关费用；小于预提费用的差额冲减有关费用。
五、财产报废制度
1．报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。
2．报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。
3．报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明，并要经区国资局审核批准。
4．报废物品处理后的回收资金，要及时入账。
六、资产清查制度
?1、对所有固定资产，每学期进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。
2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由综合办具体负责，组织相关人员参加。
3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。
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