金蝶KIS标准版、迷你版资产负债表不平处理方法

    客户购买金蝶标准版、迷你版，最常见的问题之一就是资产负债表不平。一旦出现这个问题，不要着急，理清思路，处理方法其实很简单。话虽如此，但要想处理这个问题，须明白几点：

1 是否执行了常规操作步骤，比如，过账，结转损益。

2 金蝶的公式是如何设置的？

3 资产负债表是如何取数的？

关于第1点，正常的操作步骤，不用说，会计都明白，过账的意思就是登记账簿，必须过账才会上账，说白了就是记到资产负债表上去，这点大家都能明白。

如果正常操作，为什么资产负债表应该是平衡的呢？一般是公式设置问题，先要搞清楚为什么正常情况下资产负债表是平衡的。

会计上有两个公式：资产=负债+所有者权益   期末余额=期初余额+本期发生额    

首先在我们建账的时候，要录入科目初始余额，科目初始余额是符合资产=负债+所有者权益 这个恒等式的。

再来看一下资产负债表的结构，左边是资产类，右边是负债及所有者权益类。还没有制作记账凭证的时候，我们查看资产负债表，左边的年初数合计跟右边的年初数合计是相等的。在我们制作了记账凭证的时候，因为每做一张凭证，分录也是符合资产=负债+所有者权益 这个恒等式的。 

等式左边和等式右边同时增加或者同时减少，或者左边一增一减，右边一增一减。这样期末数也是符合资产=负债+所有者权益的。所以资产负债表在正常情况下左右两边的年初、期末合计数是平衡的。

明白了资产负债表平衡的原理，就容易解决资产负债表不平衡的问题了。

所以一般的检查过程如下：

     首先检查本期有没有结转损益，结转损益就是把损益类科目余额转到本年利润，如果不结转损益，资产负债表的本年利润项目金额就不对。确定结转损益了之后，还要确定所有凭证都已经过账。对于生产型企业，制造费用这个科目也要结转到生产成本，存货的填列数会取生产成本，如果不结转制造费用，存货的填列数就不对。

     其次检查有没有使用预收账款预付账款这两个科目，如有没有使用这两个科目，也会造成资产负债表不平衡。因为按照新会计准则资产负债表中应收应付预收预付填列是经过重新分类的，应收=应收借方+预收借方  应付=应付贷方+预付贷方 预收=预收贷方+应收贷方 预付=预付借方+应付借方   会计准则规定，如果预收预付业务比较少，可以不使用预收预付科目，有预收预付业务直接用应收应付来核算。有的用户可能没有使用预收预付这两个科目，这样在资产负债表中需要修改应收应付预收预付的取数公式。对于有预收预付业务但是不使用预收预付这两个科目的用户，资产负债表应收应付预收预付的取数公式如下（在原来基础上删除"JY"和"DY"即可，以新会计准则科目为例)，如下图：

检查一下有没有新增一级科目或者修改删除了一级科目，如有则需要对资产负债表公式进行处理。比如新建了一个一级科目应付账款暂估（代码2299），那么应付账款取数公式应该加上“+<2299>"，否则这个科目的余额就没有在资产负债表体现出来。

      如果以上都不凑效，可能是报表出现异常，尝试从外部引入一张正常的报表模板，方法如下：

      1.到自定义报表中引入报表，从sample.ais中引入标准格式的资产负债表，并设为“资产负债表”。重复上面的步骤。

      2.从该帐套的第一个期间开始检查平衡性，检查资产负债表两边的差额，然后到科目余额表中看看有没有一个科目的发生额刚好等于这个差额，如有则很可能是这个科目引起的。

      终极解决办法：根据科目余额表手工编制资产负债表，然后把每个填列项的金额逐一跟金蝶软件中的报表对比,找出相应的错误进行纠正。