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热点案例与司考模拟题之1 每年商经考题均会对热点案例进行回应，特推出热点案例与模拟题，巩固知识，兼评热点，有趣有用 一、模拟题 A上市公司召开临时董事会会议，就收购B公司部分股权方案进行审议。A上市公司共有董事12人，其中有两名董事为B公司小股东，A上市公司章程并未对该事项通过有特别规定的情况下，下列说法正确的是？ A.该董事会会议至少应当有6名无关联关系董事出席方可举行 B.若有6名无关联关系董事出席，至少应当有4票赞成票，方能通过该决议 C.若A上市公司以增发股票的方式收购B公司部分股权，则董事会通过该议案后，还应当经股东大会以特别决议程序通过 D.若A上市公司以现金方式收购B公司部分股权，且收购金额超过A公司资产总额30%的，则董事会通过该议案后，还应当经股东大会特别决议通过 二、题目解析 A：会议经全体无关联关系董事过半数方可举行，无关联关系董事总数为10人，过半数至少为6人，A项正确； B：决议经全体无关联关系董事过半数通过，而非出席会议的无关联关系董事过半数，B项错误 C：以增发股份方式收购，意味着，公司注册资本增加，为股东大会特别决议事项（出席会议股东所持表决权三分之二以上），C项正确 D：现金收购方式，无需增发股份，但收购金额超过公司资产总额30%，为上市公司特别决议事项（出席会议股东所持表决权三分之二以上），D项正确 三、万科案例背景 1、董事会议案情况： 2016年6月17日，万科召开第十七届董事会第十一次会议，通过了《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》，万科拟以发行股份的方式购买深圳市地铁集团持有的前海国际100%股权，初步交易价格为456.13亿元。如若交易完成，万科股权结构将发生极大变化，深地铁晋升第一大股东，占总股本的20.65%。而“宝能系”则占19.27%。 2、董事出席情况 会议应到董事11名，亲自出席及授权出席董事11名。乔世波董事因公务原因未能亲自出席本次会议，授权陈鹰董事代为出席会议并行使表决权；海闻独立董事因公务原因未能亲自出席本次会议，授权华生独立董事代为出席会议并行使表决权。会议的召开符合有关法规及《公司章程》的规定。 3、关联董事回避 张利平独立董事向公司董事会书面申明：就本次会议所审议的12项议案，由于其本人任 职的美国黑石集团正在与公司洽售在中国的一个大型商业物业项目，带来潜在的关联与利益冲突，存在《公司章程》第152条第2款所述之关联关系，不得对该等12项议案予以表决，特此回避本次会议12项议案之投票表决。 4、万科章程的“个性化规定” 万科的《公司章程》在137条特别规定：有些事项必须由董事会三分之二以上的董事表决同意才算通过。这些事项中包括：（1）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案; （2）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散和变更公司形式方案; （3）在本章程规定的范围内，决定公司对外担保事项；（4）制订公司章程的修改方案。 5、方案通过情况 七票同意（万科管理层三票+独立董事三票+外部董事一票），三票反对（华润委派三票），张利平回避 6、争议情况：主要股东华润主张，决议未通过：全体董事为11人，三分之二超过7人；万科主张，因关联董事回避，董事计算基数为10人，7票，超过三分之二； 四、相关法条和知识 1、股份公司董事会会议制度： 第111条：董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。 董事会决议的表决，实行一人一票。 第112条：董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明授权范围。 董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。 董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。 2、关联董事回避制度 第124条：上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。 3、关联关系 关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。 三、法条解读： 股份公司董事会制度，一般情况下，经全体董事过半数可通过决议；对于上市公司，采取关联董事回避制度，即决议经全体无关联董事表决通过。（因万科章程特殊规定增资应经全体董事三分之二以上通过，同扩张解释的角度来看，此处应理解为经全体无关联董事三分之二以上通过。） |
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