如何挑选专业税务人士

至道从容 2016-09-19

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很多人问：我需要请专业人士报税吗？他们能给我省税吗？

答案是：看具体情况。

假如你只有W2，银行利息，您也许并不需要。不过假如您第一次买卖股票期权, 或者公司股票；或者房屋买卖；或者有自己的小生意；或者您是新移民；那么您最好请一个专业人士帮您。你可能要付一笔费用，但是相比您可能面临的不知晓的大笔税务费用甚至税务罚款，这笔支出是很值得的。

在美国任何拥有报税号（PTIN Number）的人都可以帮人报税，不过有不同层次的要求。他们的主要区别在于：代表权 (representation right)。

无限制代表权（UNLIMITED REPRESENTATION RIGHTS）

以下三类人士在IRS拥有无限代表权，可以代表客户回答任何有关查税，罚款和上诉等问题：

1. 税务师： EA (ENROLLED AGENT) 由IRS 直接发证。必须通过国税局的考试，专税务规划，个人和公司报税以及代表客户。每三年必须完成72小时的继续学习，每年必须学习更新的税务知识。

2. 会计师： CPA ( CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANT) 由各个州的会计委员会，哥伦比亚特区，和美国其他领地发证，必须通过注册会计师考试，也需要继续学习。CPA 有不同的范围的服务，有些CPA专报税和税务规划。

3. 律师： ATTORNEY 由州法院，哥伦比亚特区或他们的代理人( 例如： STATE BAR ) 发证。律师有不同领域的服务，有些律师专报税和税务规划。

有限制代表权（LIMITED REPRESENTATION RIGHTS）

以下人士没有执照，有一些报税相关知识，可以帮人报税，只能代表他/她签字报税的客人和IRS客服部门和收入代理交涉，服务包括纳税人权益（only before revenue agents, customer service representatives, and similar IRS employees, including the Taxpayer Advocate Service ），不能代表客户上法庭或者上诉。

1. 年度报税参与者（Annual Filing Season Program Participants ）此类人士需要18小时继续学习，具备本年度基本报税知识。

2. 报税号持有者（PTIN Holders ）：任何拥有报税号的人都可以帮人报税，收取费用。从2016年1月1日起，此类人只能报税，不能代表客户。

美国人经常说：在美国生活有两件事免不了：税和死亡。确实，美国税法十分复杂，并且每年都在更新，一个好的税务师可帮您省时省钱。当然您希望有一位值得信赖的税务专业人士提供给您专业准确的报税服务，因为他们知道您所有的私人信息：您的婚姻状况，您的收入，您的孩子，您的社安号等等。

据IRS统计：每年大概有60%的纳税人选择专业人士帮助报税。其中绝大部分的从业者会提供给您顶尖的报税服务，但是也有相当一部分人因为挑选了无良的报税业者而遭受巨大的经济损失和税务纠纷，国税局” DIRTY DOZEN” 名单就包括: 报税人士欺诈（RETURN PREPARE FRAUD）。

那么有哪些注意事项能帮助我们找到一位值得信赖又适合您的专业报税人士呢？

您可以上国税局网站查看: irs.treasury.gov, 只要输入邮编号码就可以找到您附近的专业报税人，或者认证您的目标专业人士是否合格，是否在IRS 的名单里。这个名单定期更新，目前更新至5/2/2016. 请注意：律师和会计师属于自报， IRS 会认证，不过不排除可能的误差。国税局对所有专业人士一视同仁，无区别对待。
报税经验和熟悉的领域：您可以问问是否他/她有和您背景类似的客户，需然所有税务从业者必须学习所有有关的税务知识，能够从事所有税务有关的服务，但是通常每个税务所会有各自的目标人群，有的更熟悉传统型小业主，有的更熟悉工程师报税（RSU, ESPP ETC），有的更熟悉新移民报税，有的更熟悉科技公司（Start Up）或者其中的某几类，等等。
询问报税费用：一定要避免以退款比例收费的报税人士。通常的收费是一个基本收费包括W2， 1099-INT 等，其他表格额外另收，比如：股票买卖，房屋出租，自雇生意，海外资产等等。也有越来越多事务所以小时收费，每小时$50-400 不等，一些大的事务所甚至每小时$600-700，尤其是税务规划的客人。
怎样节省您的费用和时间？ 报税前好好整理您的报税资料。假如您有出租屋或者小生意，列一个单子，写明收入和相关支出，然后附上所有支持文件。假如有很多股票买卖尤其是公司股票，尽可能的收集所有的相关资料并且整理成册。将完整的报税信息一次提交而不是一点点无数次提交。这样既可以避免可能的误差也可以节约时间和费用。尤其是以小时计费的服务。
询问是否需要提供记录和发票：一个好的报税人会要求您提供完整的报税记录和发票，他们会根据您的实际单据，提出一些问题，然后计算出您的收入和折扣，完成您的税表。一定要远离那些用你的“PAY STUB” 代替” W2” 报税的报税人，那是违反税法的，可能给您带来更多的风险。
在您签字前，一定仔细看清楚，有问题一定要提出来，绝对不要在空白的税表上签字，假如您的报税人要求您这么做， “ 炒” 了他/她，免日后之麻烦。
一定要请您的报税人签名并且填上他们的报税号（PTIN）。法律规定任何收费的报税人必须在客户税表上签字，并且填上更新的报税号。
看您的报税人是否会查看您去年的税表。一个好的报税人通常会要求您在第一次见面时或者之前提供一份您之前的税表并且花15-30分钟看一看，然后告诉您他/她是否合适帮您报税并且提供可能的方案。
问谁真正做您的税表？准确及时报税的关键除了专业和经验，更重要的是了解和沟通。假如您的联系人并不做您的税，或者您提交的材料没有及时到达真正做您税的人手里，或者做您税的人没法充分了解您的情况，那往往事倍功半，甚至带来不必要的经济损失。
是否报税人一定要选附近的？那要看个人喜好。现在资讯发达，很多客户通过邮件或者DROPBOX, SECUREDRAWER 提交资料，报税人根据资料填报税表，通过邮件或者电话沟通，然后电子送件，银行转账，完成报税。整个过程无需见面，他可以选择任何地区的专业人士。但是也有很多客户希望和报税人面对面沟通，提交一手资料，亲自在税表上签字。那么他最好找一个附近的专业人士。
假如您发觉给您报税的专业人士不诚实，有不法行为，你可以去IRS 投诉，投诉表格是14157.