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一、计算方法
1998年7月1日后参加基本养老保险的参保人，基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。其中：
1、基础养老金月标准为：
基础养老金＝（退休上年度全省在岗职工月平均工资 ×a +
本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限（含视同缴费年限）×1%
（1）当本人平均缴费指数＜0.6时，a=本人平均缴费指数÷0.6；当本人平均缴费指数≥0.6时，a=1
（2）本人指数化月平均缴费工资＝退休上年度全省在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数
（3）本人平均缴费指数＝（视同缴费指数×视同缴费月数+实际缴费指数之和）÷（视同缴费月数+实际缴费月数）
（4）视同缴费指数=1993年所在地职工月平均工资÷1993年全省职工月平均工资
（5）实际月缴费指数=本人月缴费工资÷上年度全省（在岗）职工月平均工资
2、个人账户养老金月标准为：
以本人首次领取基本养老金时个人账户储存额除以计发月数，计发月数按国发［2005］38号文的规定执行(见附件1)。个人账户养老金从本人个人账户基金中支付。
3、国发［2005］38号文的规定
退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。
二、案例
甲从2010年1月1日开始参保，至2045年1月退休，2009年广东省在岗职工月平均工资为2759元，假设，广东省在岗职工月平均工资每年均按5%的幅度增长，那么2043年广东省在岗职工月平均工资为14494元。
因为甲连续35年均按广东省上年度在岗职工月平均工资的300%为基数缴纳职工基本养老保险费，所以其本人平均缴费指数是3，到2044年12月止甲个人缴纳养老保险费717677.9元，单位缴纳养老保险费986807.2元。甲的养老金计算如下：
基础养老金=（14494×1+14494*3）÷2×35×1%=10145.8（元）
个人账户养老金=717677.9÷139=5163.1（元）（未含利息）
则从2038年7月起，甲每月可领取养老金15311.9元。
总结：目前即便按3倍最高额缴纳养老金，连续35年缴费，到退休时候拿到手的退休工资，也只能与退休上年度的平均工资相当。如果缴费时间越少，则低于退休上年度平均工资的概率越大（例如如果只交了28年，于2038年1月办理退休，每月只能领取6056.4+3338.6=9395元，低于2037年的月平均工资10815元）。
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