我单位再外地干的工程，也开了外管证，同时扣了2%的企业所得税，这个所得税应怎么做账，请高手指点！谢谢...

我公司在外地做的工程，计提并缴纳税费如下：1、3%计提营业税借：营业税金及附加 贷：应缴税费—应交营业税2、按营业税的2%计提地方教育附加收入、按营业税的7%计提城建税，按营业税的3%计提教育费附加收入借：营业税金及附加 贷：应缴税费—应交地方教育附加 贷：应缴税费—应交城建税 贷：应缴税费—应交教育费附加3、按主营业务收入的千分之一缴纳河道费，按主营业务收入的万分之三缴纳其他印花税借：管理费用—河道费 —印花税 贷：现金4、按主营业务收入的2%缴纳其他股份制所得税，按主营业务收入的千分之二缴纳其他个所税借：所得税—其他个所税 —其他股份制所得税借：其他应收款—XXX（其他个所税由受益股东个人支付） 贷：现金（其他股份制所得税额）仅供参考 我公司是核定征收