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系统配置要求： 操作系统： windows XP 、windows7 、windows 8 硬件：CPU P4以上系列；内存1G以上；硬盘40G以上 软件：建议使用IE 8.0。 登录地址： 湖南地税网上办税服务厅将沿用原有网厅的域名http://wt. 登录方式： 2015年10月8日前注册用户登录账号与原有登录账号一致；登录密码与原有登录密码一致。 2015年10月8日后注册用户登录账号由金税三期税收管理系统自动产生；初始登录密码由系统自动生成。 注意事项： 正式上线前，金税三期相关项目正在调整当中，本网厅操作手册将做相应的修改完善，供纳税人学习参考，敬请及时关注更新。 第1章 用户注册（需纳税人到大厅申请） 1.1 用户注册 1.1.1 功能概述 未开通湖南地税网上办税服务厅的纳税人，在使用网厅申报前，需要携带税务登记证件到地税主管税务机关办税服务厅进行开户操作。办税员完成注册后，给纳税人提供登陆网厅的账户和密码。 1.1.2 操作步骤（由税务人员在金税三期系统中操作） 1、菜单进入方式：点击【功能菜单】—【身份认证管理】—【许可用户授权】，进入许可用户授权页面。 2、输入“纳税人识别号”后按回车，系统自动带出纳税人基本信息。如果存在多个纳税人信息，弹出纳税人列表信息窗口，可从列表中选择对应的纳税人信息，如果未找到或已注册过系统会给予对应的提示。
3、选择联系人“证件类型”，输入“证件号码”后按回车，系统自动带出联系人基本信息，如果未找到则录入联系人基本信息保存。
4、信息录入完成后，点击【保存】，系统保存用户注册信息，点击打印功能进行“用户注册凭条”打印。
1.1.3 注意事项 1、用户注册名为系统自动生成，无须手动输入。； 2、纳税人状态不为“非正常”“清算”“注销”“非正常户注销”“核销报验”时，才能注册为用户，否则系统会给予提示未找到该纳税人信息； 1.2 密码重置 1.2.1 功能描述 纳税人忘记密码，可到办税服务厅提交重置密码申请。办税员通过用户注册名、纳税人识别号、移动电话、电子邮箱地址查询已注册用户，点击【密码重置】按钮，系统随机生成密码为新的初始密码，打印该密码提交给纳税人。 1.2.2 操作步骤 1、菜单进入方式：点击【功能菜单】—【身份认证管理】—【密码重置】，进入密码重置页面。 2、输入“注册用户名”， “纳税人识别号”，“移动电话”，“电子邮箱地址”查询，可输入一个或多个条件，点击“查询”按钮，若果未找到记录系统会给予提示，如果查询到对应记录，用户信息显示到页面中。 3、点击【密码重置】，系统生成新的初始密码，通过打印功能提供纳税人新登录密码；
1.2.3 注意事项 1、注册用户名、纳税人识别号、移动电话、电子邮箱地址为精确查询，不是模糊查询。 1.2.4 登录密码修改（纳税人自行修改，无需通过大厅） 1、纳税人注册成功后，可以登录网厅修改登录密码，密码修改成功之后，系统自动转到登录页面，请使用设置的密码进行登录操作。
第1章 网上申报 1.1 通用申报 1.1.1 功能概述 通用申报： 通用申报是税务机关为了方便纳税人办理纳税（缴费）申报而设计的一项申报业务，纳税人可以通过一张通用申报表完成多项税（费）种的申报。 本模块基于纳税人的基本信息，通过“获取税种信息”来填写相关申报表信息来进行通用申报。 1.1.2 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【通用申报】，点击【申报】；
本页面由“基本操作”，“纳税人基本信息”和“申报表信息”三部分组成。“基本操作”包括:“保存”，“打印”，“重置”三个功能。“纳税人基本信息”包括：登录人的“纳税人识别号”，“纳税人名称”，“申报类型”，“申报日期”，“税款所属期起”和“税款所属期止”。“申报表信息”包括：“税源标志”，“税源编号”，“税源坐落”，“征收项目”，“征收品目”，“征收子目”，“税款所属期起”，“税款所属期止”，“应税项”，“减除项”，“应税所得率”，“计税(费)依据”，“税（费）率或单位税额”，“速算扣除数”，“本期应纳税（费）额”，“本期减免税（费）额”，“本期已缴税(费)额”和“本期应补（退）税（费）额”等信息和“获取税种信息”，“删行”功能。 操作一：获取税种信息（适用于一般申报） 点击【获取税种信息】，将在“申报表信息”中获取多条信息。对其进行填写，确认。 操作二：删行 若“申报表信息”中有显示多余的信息，在复选框中选择多余条目，点击【删行】。即对多余条目进行删除。 操作三：保存 “申报表信息”中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。 操作四：重置 点击【重置】，将页面重置为初始状态。 1.1.3 注意事项 1、【项目提取】中“采集金额”默认为上个月的扣款金额，可以对其进行填写，但金额必须大于等于该金额。 2、在“纳税人基本信息”中，显示数据默认为当前登录纳税人的信息。税款所属期显示日期默认为上个月，申报日期默认为当日。 3、“申报表信息”中，“应税项”，“减除项”如有需要可以修改，“本期减免税(费)额”如需修改必须要有减免税务事项通知书。如果纳税人有已缴款信息则可对“本期已缴税（费）额”进行修改。 1.2 营业税纳税申报 1.2.1 前置条件 同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可需通过申报作废业务处理，再重新申报。 如果未进行税种登记的纳税人，要先进行税（费）种登记。 减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书（减免税审批或备案）进行填写。 根据纳税人行业不同，系统将自动显示允许纳税人填报的纳税申报表及附表。 1.2.2 功能概述 在中华人民共和国境内提供营业税暂行条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照规定缴纳营业税。营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。营业税的纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度。具体纳税期限由主管税务机关根据纳税人应纳税额分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。 1.2.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【营业税申报】，点击【申报】；
操作一：主附表填写 点击左上角【主附表树进行】进行申报表的选择，可选择用户需要填写的主表或附表。 操作二：保存 当用户填写好主表与附表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。 操作三：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。 操作四：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。 1.2.4 注意事项 1. 申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 2. 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“综合申报-申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 1.3 营业税分项目申报 1.3.1 前置条件 纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。 做相关不动产开发、建安项目登记。 1.3.2 功能概述 境内从事建筑、修缮、安装和其他工程作业的单位和个人；销售位于境内不动产的单位或个人为营业税分项目的纳税人，应当依照规定通过本用例申报缴纳营业税。 1.3.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【营业税分项目申报】，点击【申报】；
操作一：主附表填写 点击左上角【主附表树进行】进行申报表的选择，可选择用户需要填写的主表或附表。 操作二：确定 点击税源编号输入框，自动弹出建筑业选择界面，选择工程项目信息后，点击【确定】，信息自动带入建筑业附表信息表中。录入相关数据后，点击【确定】按钮，自动跳转到主表页面。 操作三：保存 当用户填写好主表与附表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，并询问是否进行附加税申报。 操作四：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行附加税申报，点击【是】，即进行附加税申报。后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。 操作五：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行附加税申报，点击【否】，会取消附加税申报。后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。 操作四：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。 操作五：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。 1.3.4 注意事项 1. 申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 2. 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“综合申报-申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 1.4 烟叶税申报 1.4.1 前置条件 纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。 1.4.2 功能概述 在中华人民共和国境内收购烟叶的单位为烟叶税的纳税人。烟叶，是指晾晒烟叶、烤烟叶。纳税人收购烟叶，应当向烟叶收购地的主管税务机关申报纳税。“烟叶收购地的主管税务机关”，是指烟叶收购地的县级地方税务局或者其所指定的税务分局、所。烟叶税的纳税义务发生时间为纳税人收购烟叶的当天。“收购烟叶的当天”，是指纳税人向烟叶销售者付讫收购烟叶款项或者开具收购烟叶凭据的当天。纳税人应当自纳税义务发生之日起30日内申报纳税。具体纳税期限由主管税务机关核定。 1.4.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【烟叶税分项目申报】，点击【申报】；
操作一：增行 点击【增行】，将在“烟叶收购情况-收购烟叶”中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。 操作二：删行 若因操作失误导致“烟叶收购情况-收购烟叶”中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删行】。即对多余条目进行删除 操作三：保存 当用户填写好表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。 操作四：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。 操作五：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。 1.4.4 注意事项 1. 申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 2. 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“综合申报-申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 1.5 财产税项目申报 1.5.1 城镇土地使用税申报 1.5.1.1 前置条件 该纳税人必须在所属期内有有效土地税源信息。 1.5.1.2 功能概述 本页面功能是对要申报的土地进行城镇土地使用税申报。 本页面在 “选择税源项目”中选择要申报的土地源信息，再在“主附表树”中选择其他需要填写的表，录入完毕后点击【确定】，全部填写完毕后在“土地增值税清算申报表”即能带出相关数据，再完善“申报表信息”点击【保存】即可。 1.5.1.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【财产税项目申报】-【城镇土地使用税申报】，点击【申报】； 进入页面后会自动弹出“选择税源项目”对话框。在“土地税源信息列表”中选择要申报的项目，点击【确定】
将“城镇土地使用税申报表信息”中填写相关数据。点击【保存】。
提示保存成功后，根据所需选择是否扣款。 操作一：选择税源项目 进入页面后即会弹出“选择税源项目”对话框，查询选择要申报的项目，点击【确定】。 操作二：保存 将“城镇土地使用税申报表信息”中填写完整后，点击【保存】即完成申报。 操作四：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【是】，即进行扣款。 操作五：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【否】，会取消扣款。 1.5.1.4 注意事项 1. 该纳税人必须要在在所属期内有有效税源信息。 2.相关表格可以进行零申报。 3.带“*”项目为必填项。 1.5.2 房产税申报 1.5.2.1 前置条件 纳税人必须存在应税房屋登记信息。 1.5.2.2 功能概述 本页面基于“纳税人信息”，对“房产税”进行申报。 1.5.2.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【财产税项目申报】-【房产税申报】，点击【申报】；
选择要申报的项目，在前面的复选框中进行勾选，确认后面的信息是否填写正确，点击【保存】。
提示保存成功后，根据所需选择是否扣款。 操作一：保存 填写，并确认信息完全后，点击【保存】即完成申报。 操作二：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【是】，即进行扣款。 操作三：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【否】，会取消扣款。 1.5.2.4 注意事项 1.不动产项目编号必须为登记的不动产项目。 2.相关表格可以进行零申报。 3.带“*”项目为必填项。 1.5.3 车船税申报 1.5.3.1 前置条件 纳税人必须要先对车船税源信息登记。 1.5.3.2 功能概述 本页面基于“纳税人信息”，对“车船税申报表信息”进行申报。 1.5.3.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】-【税费申报】-【财产税项目申报】-【车船税申报】 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【财产税项目申报】-【车船税申报】，点击【申报】；
选择要申报的项目，在前面的复选框中进行勾选，确认后面的信息是否填写正确，点击【保存】。 若申报信息与车辆登记信息不一致时会进行提示“请新增或变更应税财产登记信息，是否继续申报？”
提示保存成功后，根据所需选择是否扣款。 操作一：保存 填写，并确认信息完全后，点击【保存】即完成申报。 操作二：是 点击【保存】后会弹出对话框若申报信息与车辆登记信息不一致时点击【是】则继续申报。若提示保存成功后询问是否扣款，点击【是】，即进行扣款。 操作三：否 点击【保存】后会弹出对话框若申报信息与车辆登记信息不一致时点击【否】则取消申报。若提示保存成功后询问是否扣款，点击【是】，即不进行网上扣款。 1.5.3.4 注意事项 1. 纳税人必须要先对车船税源信息登记。 2.相关表格可以进行零申报。 3.带“*”项目为必填项。 1.6 资源税申报 1.6.1 前置条件 纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。 1.6.2 功能概述 在中华人民共和国领域及管辖海域开采应税矿产品或者生产盐的单位和个人，为资源税的纳税义务人，应当依照规定缴纳资源税。资源税纳税人的纳税期限为一日、三日、五日、十日、十五日或者一个月，由主管税务机关根据实际情况具体核定。不能按固定期限计算纳税的，可以按次计算纳税。纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起十日内申报纳税；以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的，自期满之日起五日内预缴税款，于次月一日起十日内申报纳税并结清上月税款。 1.6.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【资源税分项目申报】，点击【申报】；
操作一：增行 点击【增行】，将在“从量定额资源税申报表信息”和“从价定率资源税申报表信息”中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。 操作二：删行 若因操作失误导致“从量定额资源税申报表信息”和“从价定率资源税申报表信息”中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删行】。即对多余条目进行删除 操作三：保存 当用户填写好表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。 操作四：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。 操作五：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。 1.6.4 注意事项 1. 申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 2. 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“综合申报-申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 1.7 印花税纳税申报 1.7.1 前置条件 如果未进行税种登记的纳税人，要先进行税（费）种登记。 减免税额应根据税务机关发放的税务事项通知书（减免税审批或备案）进行填写。 1.7.2 功能概述 在中华人民共和国境内书立、领受印花税暂行条例所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人（简称纳税人），应当按照规定缴纳印花税。 1.7.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【印花税纳税申报】，点击【申报】；
操作一：增行 点击【增行】，将在“印花税报表信息”中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。 操作二：删除 若因操作失误导致“印花税报表信息”中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删除】。即对多余条目进行删除 操作三：保存 当用户填写好表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。 操作四：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。 操作五：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。 1.1.1 注意事项 1. 申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 2. 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“综合申报-申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 3. 如果在《土地出转让信息表》、《增量房销售信息表》、《存量房交易信息表》中存在企业的交易信息时，或者在《建筑业工程项目情况登记表》、《不动产项目情况登记表》中存在该企业的项目登记信息时，要进行税源申报明细报告的补充。 1.2 土地增值税申报 1.2.1 土地增值税清算 1.2.1.1 前置条件 1.2.1.2 功能概述 本页面在对“主附表树”中选择“土地增值税清算申报表”中填写“纳税人基本信息”的信息后，再在“主附表树”中选择其他需要填写的表，录入完毕后点击【确定】，全部填写完毕后在“土地增值税清算申报表”即能带出相关数据，再完善“申报表信息”点击【保存】即可。 1.2.1.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【土地增值税申报】-【土地增值税清算】，点击【申报】； 填写“纳税人基本信息”
在输入“不动产项目编号”时，在文本框中按任意键即可弹出“不动产信息选择界面”，在其中查询选择要申报的不动产项目，点击【确定】。（若没有数据则需对不动产信息进行录入！）
在主附表树中选择需要填写的表单
填写完毕后点击【确定】，会跳转到“土地增值税清算申报表”
录入完毕“申报表信息”后，点击保存后根据需要选择是否扣款 操作一：选择申报表 在页面上端的主附表树中选择需要的申报表。点击即可。 操作二：确定 当页面信息录入完毕后，点击【确定】即完成录入，跳转界面。 操作三：重置 点击后即使页面恢复到初始状态。 操作四：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否调用网上扣款，点击【是】，即进行扣款缴税。 操作五：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否调用网上扣款，点击【否】，会取消扣款缴税。 1.2.1.4 注意事项 1.不动产项目编号必须为当前纳税所属的不动产项目。 2.选择项目后如果提示“该纳税人没有有效的土地增值税税费种认定！”时，核定的税费种认定信息起时间不是项目管理起始日期。将税款所属起时间修改成项目管理起始日期，税款所属期可以进行更改。 3.相关表格可以进行零申报。 4.带“*”项目为必填项。 1.2.2 土地增值税申报（从事房地产开发） 1.2.2.1 前置条件 在申报属期内,当前纳税人要进行相关的税费种认定。 1.2.2.2 功能概述 本页面在对“主附表树”中选择需要填写的表单，将“纳税人”将“申报表信息”填写完成后。点击【保存】即可。 1.2.2.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【土地增值税申报】-【土地增值税申报（从事房地产开发）】，点击【申报】； 填写“纳税人基本信息”
在输入“不动产项目编号”时，在文本框中按任意键即可弹出“不动产信息选择界面”，在其中查询选择要申报的不动产项目，点击【确定】。（若没有数据则需对不动产信息进行录入！）
完善“申报表信息”。 填写无误后点击【保存】 弹出“提示框”提示保存成功，并询问是否扣款，根据自己需求选择即可。 1.2.2.4 注意事项 1.不动产项目编号必须为登记的不动产项目。 2.相关表格可以进行零申报。 3.带“*”项目为必填项。 1.2.3 土地增值税申报（非从事房地产开发） 1.2.3.1 前置条件 在申报属期内,当前纳税人要进行相关的税费种认定。 1.2.3.2 功能概述 本页面在对“主附表树”中选择需要填写的表单，将“纳税人”将“申报表信息”填写完成后。点击【保存】即可。 1.2.3.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【土地增值税申报】-【土地增值税申报（非从事房地产开发）】，点击【申报】； 填写“纳税人基本信息”
在输入“税源标志”时，在下拉框中选择需要的选项后会弹出“土地税源选择界面”，在其中选择要申报的项目，点击【确定】。（若没有数据则需对不动产信息进行录入！）
完善“申报表信息” 填写无误后点击【保存】 弹出“提示框”提示保存成功，并询问是否扣款，根据自己需求选择即可。 1.2.3.4 注意事项 1.不动产项目编号必须为登记的不动产项目。 2.相关表格可以进行零申报。 3.带“*”项目为必填项。 1.3 耕地占用税申报 1.3.1 前置条件 纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。 1.3.2 功能概述 进行耕地占用税的纳税申报。 1.3.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【耕地占用税申报】，点击【申报】；
操作一：获取登记信息 选择土地情况登记信息。 操作二：确定 选择土地信息后，点击【确定】按钮，耕地占用信息自动显示在申报表中。 操作三：增行 增行并录入申报纳税信息 操作四：保存 编辑完成确认无误后，点【保存】按钮完成申报 1.3.4 注意事项 1. 申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 2. 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“综合申报-申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 1.4 企业所得税申报 1.4.1 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报 1.4.1.1 前置条件 该纳税人必须为查账征收企业，若要填写中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表则该纳税人必须为总分机构企业。 该纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。 1.4.1.2 功能简介 本页面分两个模块: “纳税人信息”和“申报表信息”。 本功能基于居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报的纳税人信息通过对“本期金额”的“营业收入”，“营业成本”，“利润总额”，“加：特定业务计算的应纳税所得额”，“减：不征税收入”，“免税收入”，“减征、免征应纳税所得额”，“弥补以前年度亏损”，“减：减免所得税额”，“减：特定业务预缴（征）所得税”，“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”，“本月（季）税务机关确定的预缴的所得税额”及“累计金额”的“上一纳税年度应纳所得额”的录入来完成申报。 1.4.1.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】，点击【申报】；
操作一：选择申报表 在页面上端的主附表树中选择需要申报的申报信息表，点击即可。 操作二：保存 当“申报表信息”中数据信息确认无误后点击【保存】，即对相关数据进行保存。 1.4.1.4 注意事项 1. 该纳税人必须为查账征收企业，若要填写中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表则该纳税人必须为总分机构企业。 2. 本页面支持零申报 3. 当前利润总额加特定业务计算的应纳税所得额减不征税收入减免税收入小于0时，不允许填写弥补以前年度亏损金额。 4. 若要填写“减免所得税额”则纳税人必须要有减免税务事项通知书。 1.4.2 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 1.4.2.1 前置条件 该纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。 1.4.2.2 功能简介 本页面分两个个模块: “纳税人信息”和“申报表信息”。 本功能基于居民企业（查账征收）企业所得税年度申报的纳税人信息通过主附表树中各个附表填写，及中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）中“营业税金及附加”，“资产减值损失”，“加：公允价值变动收益”，“投资收益”，“其中：不征税收入”，“免税收入”，“减计收入”，“减、免税项目所得”，“加计扣除”，“抵扣应纳税所得额”，“加：境外应税所得弥补境内亏损”，“减：本年累计实际已预缴所得税额”，“其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额”，“汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额”，“汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额”，“合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例%”，“合并纳税企业就地预缴的所得税额”，“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”和“以前年度应缴未缴在本年入库所得税额”的录入来完成申报。 1.4.2.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】，点击【申报】；
操作一：选择申报表 先在页面上端的主附表树中选择需要填写的附表进行填写，在页面下方点击【确定】，再选择“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”进行填写 操作二：确定 当附表中的信息填写完整后，点击【确定】即保存。 操作三：重置 在附表中，点击【重置】后即对选择的附表进行重置操作。 操作四：保存 当“申报表信息”中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。 1.4.2.4 注意事项 1.4.3 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报 1.4.3.1 前置条件 企业所得税采用核定征收方式的纳税人使用此表申报。该纳税人在申报前必须要进行相关的税（费）种认定。 1.4.3.2 功能概述 本页面分两个模块: “纳税人信息”和“申报表信息”。 本功能基于居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报的纳税人信息通过中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）中“成本费用总额”的录入来完成申报。 1.4.3.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报】，点击【申报】；
操作一：选择申报表 在页面上端的主附表树中选择需要申报的申报信息表。点击即可。 操作二：选择申报时期 在“纳税人信息”中“是否月（季）度年度申报”选框中选择要申报的时期。 操作三：保存 当“申报表信息”中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。 1.4.3.4 注意事项 1.若当前纳税人在整年中有未申报的月（季）申报。则不能进行年度申报。 1.5 个人所得税申报 1.5.1 扣缴个人所得税申报 1.5.1.1 前置条件 纳税人必须要进行税费种认定，其征收方式为代扣代缴，征收项目为个人所得税，征收品目为工资薪金所得等品目。 1.5.1.2 功能概述 本模块基于纳税人的基本信息，通过“增行”填写相关信息来进行个人所得税代扣代缴明细申报，或者使用个税模板导入申报信息。 1.5.1.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【扣缴个人所得税申报】，点击【申报】
本页面由“纳税人基本信息”，“申报表信息”和“基本操作”三部分组成。 “纳税人基本信息”包括：登录人的“纳税人识别号”，“纳税人名称”，“申报日期”，“税款所属期起”和“税款所属期止”。“申报表信息”包括：“序号”，“是否明细申报”，“纳税人姓名”，“证照类型”，“证照号码”，“所得项目”，“所得期间起”，“所得期间止”，“收入额”，“免税所得”，“基本养老保险费”，“基本医疗保险费”，“失业保险费”，“住房公积金”，“财产原值”，“允许扣除的税费” ，“其他”，“减除费用”，“准予扣除的捐赠额”，“应纳所得税额”，“税率”，“速算扣除数”，“应纳税额”，“减免税额”，“应扣缴税额”，“已扣缴税额”，“应补退税额”和“备注”等信息和 “增行”，“删除”功能。“基本操作”包括:“保存”，“导入”，“清空”和“个税导入模板下载”四个功能。 操作一：增行 点击【增行】，将在表格中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。 操作二：删除 若因操作失误导致表格中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删除】。即对多余条目进行删除 操作三：保存 当表格中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。 操作四：个税导入模板下载 如需“个税导入模板”，则单击【个税导入模板下载】，将下载相关“xsl”文件，可在该文件中填写相关数据。 操作五：导入 填写完毕的“xsl”文件后，点击【导入】，点击【浏览】选择填写完毕的“xsl”文件，如需导入多条文件，则点击【增加】即可。 操作六：清空 点击【清空】，将页面重置为初始状态。 1.5.1.4 注意事项 1. 网报用户导入excel时，在excel文档中扣缴义务人基本信息时，只需填写扣缴义务人识别号。 2. 导入后可以查看导入的数据，根据实际情况选择保存申报或取消保存后重新导入。 3. 带“*”项为必录项。 1.5.2 限售股转让所得扣缴个人所得税申报 1.5.2.1 前置条件 纳税人必须要进行税费种认定，其征收方式为代扣代缴，征收项目为个人所得税，征收品目为限售股转让。 1.5.2.2 功能概述 本模块基于纳税人的基本信息，通过“增行”来填写相关信息来进行限售股转让所得扣缴个人所得税申报。 1.5.2.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【限售股转让所得扣缴个人所得税申报】，点击【申报】；
本页面由“纳税人基本信息”，“申报信息”和“基本操作”三部分组成。 “纳税人基本信息”包括：登录人的“扣缴义务人识别号”，“扣缴义务人名称”， “税款所属期起”，“税款所属期止”，“填表日期”和“地址”。“申报信息”包括：“纳税人识别号”，“纳税人姓名”，“证件类型”，“证件号码”，“证券账户号”，“股票代码”，“股票名称”，“每股计税价（元/股）”，“转让股数（股）”，“转让收入额”，“原值”，“合理税费”，“小计”，“应纳所得税额”，“税率”和“扣缴税额”等信息和 “增行”，“删除”功能。“基本操作”包括:“保存”，“清空”两个功能。 操作一：增行 点击【增行】，将在“申报信息”中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。 操作二：删除 若因操作失误导致“申报信息”中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删除】。即对多余条目进行删除 操作三：保存 当“申报信息”中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。 操作四：清空 点击【清空】，将页面重置为初始状态。 1.5.2.4 注意事项 1、在“纳税人基本信息”中，显示数据默认为当前登录纳税人的信息。税款所属期显示日期默认为上个月，申报日期默认为当日。 2、“申报信息”中，带“*”项为必录项。其中“转让收入额”， “小计”，“应纳所得税额”，“税率”和“扣缴税额”为系统自动算出，不用填写。 1.5.3 个人所得税自行申报（年所得12万元以上） 1.5.3.1 前置条件 1.5.3.2 功能概述 通过录入纳税人姓名，身份证照种类，身份证件号码，在华天数等信息。分别输入“工资、薪金所得”，“个体工商户的生产、经营所得”，“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”，“劳务报酬所得”，“稿酬所得”，“特许权使用费所得”，“利息、股息，红利所得”，“财产租赁所得”，“财产转让所得”，“其中：股票转让所得”，“个体房屋转让所得”，“偶然所得”和“其他所得”的“年所得额”（包括境内，境外与合计），“应纳税所得额”，“应纳税额”，“已缴（扣）税额”，“抵扣税额”，“减免税额”，“应补税额”，“应退税额”和“备注”等信息。 1.5.3.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【个人所得税自行申报（年所得12万元以上）】，点击【申报】；
操作一：录入纳税人信息 在纳税人信息处输入有效的纳税人信息。若该自然人登记过则可以继续填写下面的数据。若未登记则会弹出窗口提示进行自然人登记。
操作二：保存 当“申报信息”中数据信息确认无误后点击【保存】。即对相关数据进行保存。 操作三：重置 点击【重置】，将页面重置为初始状态。 1.5.3.4 注意事项 1、填写好相关数据后点击【保存】，即完成自然人登记。点击【重置】则初始化该页面。 2、带“*”为必录项，其中“合计”是可以通过系统计算出来。 1.5.4 个税所得税基础信息表（A表） 1.5.4.1 前置条件 本模块基于个体工商户自行申报义务人的基本信息。 1.5.4.2 功能概述 本表适用于查账征收“个体工商户的生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”，个人所得税的个体工商户、承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的个人所得税预缴。合伙企业有两个或两个以上自然人投资者的，应分别填报本表。 在税费种核定中做品目是“个体工商户生产经营所得”的个人所得税的自行申报。 1.5.4.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【个税所得税基础信息表（A表）】，点击【申报】
1.5.4.4 注意事项 1.5.5 个税所得税基础信息表（B表） 1.5.5.1 前置条件 本模块基于个体工商户自行申报义务人的基本信息。 1.5.5.2 功能概述 本表适用于查账征收“个体工商户的生产、经营所得”和“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”，个人所得税的个体工商户、承包承租经营者、个人独资企业投资者和合伙企业合伙人的个人所得税年度汇算清缴。合伙企业有两个或两个以上自然人投资者的，应分别填报本表。纳税人在办理申报时，须同时报送《个人所得税基础信息表（B表）》。 在税费种核定中做品目是“个体工商户生产经营所得”的个人所得税的自行申报。 1.5.5.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【个税所得税基础信息表（B表）】，点击【申报】；
1.5.5.4 注意事项 1.6 文化事业建设费申报 1.6.1 前置条件 纳税人在申报前必须要进行税（费）种认定。 1.6.2 功能概述 在中华人民共和国境内依照《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人，包括外商投资企业、外国企业和外籍个人，为文化事业建设费的缴纳义务人（以下简称缴费人），应当依照规定缴纳文化事业建设费。文化事业建设费的费率为3%。文化事业建设费的缴费义务发生时间，为缴费人收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭证的当天。文化事业建设费的缴纳期限与缴费人缴纳营业税的期限相同，或者由主管税务机关根据缴费人应缴费额的大小核定。缴费人应当在提供娱乐业、广告业劳务的发生地，向发生地的主管税务机关申报缴纳文化事业建设费。 1.1.1 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【文化事业建设费申报】，点击【申报】；
操作一：增行 点击【增行】，将在“文化事业建设费申报表信息”中获取一条空白信息。对其进行填写，确认。 操作二：删除 若因操作失误导致“文化事业建设费申报表信息”中有多余的条目，则在复选框中选择多余条目，点击【删除】。即对多余条目进行删除 操作三：保存 当用户填写好表中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否进行网上扣款。 操作四：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【是】，即进行网上扣款。 操作五：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否进行网上扣款，点击【否】，会取消网上扣款。 1.1.2 注意事项 1. 申报完毕，可进入“税款缴纳-网上纳税”进行征收纳税。 2. 对于申报错误，如果尚未扣款，可以通过“综合申报-申报作废”查询出申报进行申报作废；如果已经完成扣款，需要到大厅进行申报错误更正。 1.2 定期定额申报 1.2.1 定期定额分月汇总申报 1.2.1.1 前置条件 该纳税人必须有按月纳税的税费种认定或者有定期定额核定信息。 1.2.1.2 功能概述 纳税人进行相关的税费种认定信息后，即会在本页面中自动获取“定期定额户分月汇总申报表信息”。如有需要可以对其中“实际月应纳税经营额”与“减免税额”进行修改。点击【保存】即对该申报表进行保存，若应纳税款不为0系统会提示是否进行扣款网上扣款，此时可以根据需要选择“是”或者“否”。 1.2.1.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【定期定额分月汇总申报】，点击【申报】；
操作一：保存 当“定期定额户分月汇总申报表信息”中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否调用网上扣款。 操作二：是 扣款点击【是】，即进行扣款缴税。 操作三：否 扣款点击【否】，会取消扣款缴税。 1.2.1.4 注意事项 1.修改“减免税额”需要有“减免税务事项通知书”。 2.纳税人申报数据为本属期内税费种认定和核定数据的交集。
1.2.2 定期定额户自行申报 1.2.2.1 前置条件 该纳税人必须有有效的定期定额核定。 1.2.2.2 功能概述 纳税人进行有效的定期定额核定后，即会在本页面中自动获取“定期定额自行申报表”。如有需要可以对其中“计税依据”，“减免税额”与“本期已缴税额”进行修改。点击【保存】即对该申报表进行保存，若应纳税款不为0系统会提示是否进行网上扣款，此时可以根据需要选择“是”或者“否”。 1.2.2.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【定期定额户自行申报】，点击【申报】；
操作一：保存 当“定期定额自行申报表”中的数据确认显示无误后点击【保存】即对信息进行申报保存，后会弹出对话框提示保存成功，申报凭证序号和应缴纳税款，并询问是否调用网上扣款。 操作二：是 扣款点击【是】，即进行扣款缴税。 操作三：否 扣款点击【否】，会取消扣款缴税。 1.2.2.4 注意事项 1.修改“减免税额”需要有“减免税文书”。 2.修改“本期已缴税额”时不能大于本期已报税额和本期预缴税额之和。 3.纳税人申报数据为本属期内税费种认定和核定数据的交集。 4.纳税人录入主税的营业额时自动与本属期内发票开具金额和核定金额对比，取三者最大值作为本属期的营业额。 1.3 其他代扣代缴申报 1.3.1 通用代扣代缴、代收代缴申报 1.3.1.1 前置条件 该纳税人必须要具有代扣代缴义务或代收代缴权限，并进行代扣代缴登记。 1.3.1.2 功能概述 本页面在对“代扣代缴、代收代缴税款明细报告表”中“代扣代缴明细申报信息”的录入后，在“代扣代缴、代收代缴税款报告表”中进行核对，保存。 1.3.1.3 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【税费申报】-申报种类，选择【通用代扣代缴、代收代缴申报】，点击【申报】；
在主附表树中选择“代扣代缴、代收代缴税款明细报告表” 点击【增行】填写相关数据，点击【确定】；
会跳转到“代扣代缴、代收代缴税款明细报告表”，确认无误后点击“保存”即可。 弹出对话框后可以根据自己需求选择是否扣款。 操作一：选择申报表 在页面上端的主附表树中选择需要的申报表。点击即可。 操作二：导入 若使用“xsl”文件进行录入，则可把该文件通过【导入】，上传，保存。 操作三：确定 当页面信息录入完毕后，点击【确定】即完成录入，跳转界面。 操作四：重置 点击后即使页面恢复到初始状态。 操作五：是 点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【是】，即进行扣款。 操作六：否 点击【保存】后会弹出对话框询问是否扣款，点击【否】，会取消扣款。 1.3.1.4 注意事项 1.录入的纳税人信息必须为已经登记的自然人信息。 2.带“*”项为必录项。 1.4 申报作废 1.4.1 功能概述 本页面的功能是对已经申报的项目进行作废。 1.4.2 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】-【申报作废】
在“申报表作废申请单-查询条件”中输入查询条件，点击【查询】。
在“申报数据信息”中选择要作废的条目，点击【作废】，将弹出提示框询问是否作废。
选择【是】进行作废，并提示作废成功，选择【否】则取消。
操作一：查询 在“申报表作废申请单-查询条件”中输入要查询申请单的条件后点击【查询】，将在 “申报数据信息”查询出满足条件的申报信息。 操作二：作废 选择要作废的条目，点击【作废】，会提示是否将此申报作废。 操作三：重置 点击【重置】将页面重置为初始状态。 操作四：是 点击【作废】后会弹出对话框询问是否作废，点击【是】，作废。 操作五：否 点击【作废】后会弹出对话框询问是否作废，点击【否】，会取消作废。 1.4.3 注意事项 1. 该纳税人必须要在在所属期内有已申报信息。 第2章 税费缴纳 前置条件：若要进行【三方协议缴税】，则需要与银行方签署三方协议。 2.1 税费缴纳 2.1.1 功能概述 可对申报的信息进行“三方协议缴税”，“银联快捷缴税” 2.1.2 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】-【税费申报】-【税费缴纳】 或在网上申报中进行申报后点击【保存】，当询问提示是否需要调用网上扣款时选择“是”。
【三方协议缴税】 选择要“待征收税（费）信息”，点击【三方协议缴税】
系统弹出扣款提示，点击【确定】完成缴款； 点击【关闭】，取消扣款。 【银联快捷缴税】 选择要“待征收税（费）信息”，点击【银联快捷缴税】
系统跳转到“银联在线支付”页面； 输入银联卡账户信息，完成缴款。 2.1.3 注意事项 2.2 扣款异常处理 2.2.1 功能概述 可对税费缴纳时发生错误情况的税款缴纳记录进行回退，回到申报状态，可以再次扣税。 2.2.2 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】-【税费申报】-【扣款异常处理】
选择待处理的记录，点击 【处理】；
选择“是”，则该条记录可以在税费缴纳中重新扣税。 2.2.3 注意事项 税款扣缴失败后，必须等待5至10分钟才能在税费缴纳页面出现失败的记录。 第3章 报表报送 由于新老系统切割，部分已核定报送资料信息但不符合当前金税三期核心征管系统业务操作模式的报送资料在迁移过程中会自动删除， 如果存在以上信息，请到当地税务机关进行报表认定。 3.1 报表报送 3.1.1 功能概述 报表报送是根据纳税人基本信息查询出该纳税人已核定资料，向税务机关提交电子财务报表的处理。 3.1.2 操作步骤 菜单进入方式：【报表报送】—【财务报表报送】 选择资料报送小类，点击【下一步】；
如果该信息上期未报送，则显示
点击【确定】，弹出“表单数据录入”页面，点击【确定】，
选择主附表树，录入数据，点击【保存】；有需要导入的文件，点击【导入】。
如信息已经采集，提示纳税人：重复采集，是否进行更正。
需要进行更正，点击【是】；否则点击【否】；
点击【保存】，完成财务报表报送。 “纳税人基本信息”由纳税人识别号、纳税人名称、材料报送大类、材料报送小类、调查年度、资料类型、资料数量、所属期起、所属期止这九部分组成。 3.1.3 注意事项 纳税人识别号、材料报送大类、材料报送小类、资料数量都是必填项，否则无法进行下一步。 不同的主附表树带出的信息不同。 资产负债表中'资产总计'金额不等于'负债和所有者权益(或股东权益)总计'金额,不能保存! 第4章 涉税查询 4.1 三方协议信息查询 4.1.1 功能概述 本模块的功能是查询该纳税人所签署的三方协议信息。 4.1.2 操作步骤 菜单进入方式：【涉税查询】—【三方协议信息查询】
页面带出纳税人签署的三方协议信息。 4.1.3 注意事项 4.2 缴纳查询 4.2.1 功能简介 本模块的功能是对已缴纳税费的信息进行查询 4.2.2 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【缴纳查询】
输入要查询的“缴款日期起”和“缴款日期止”点击【查询】，即查询出相关信息； 点击【重置】，将页面恢复到初始状态； 点击【打印】，打印查询结果； 点击【导出为EXCEL】，将查询结果导出excel表。 4.2.3 注意事项 4.3 申报查询 4.3.1 功能概述 本模块功能是对已申报的信息进行查询。 4.3.2 操作步骤 菜单进入方式：【网上申报】—【申报查询】
输入要查询的“申报日期起”和“申报日期止”点击【查询】，即查询出相关信息； 点击【重置】，将页面恢复到初始状态； 点击【打印】，打印查询结果； 点击【导出为EXCEL】，将查询结果导出excel表。 4.3.3 注意事项 第5章 更多服务 5.1 用户管理 5.1.1 功能概述 创建子用户 5.1.2 操作步骤 菜单进入方式：【用户管理】—【子用户注册】
带出该账号的所有子用户，填写子用户信息，点击【保存】，增加新的子用户，子用户初始密码是“111111”，子用户登录网厅后修改密码； 选中已注册子用户列表下子用户，点击【删除】，则删除该子用户； 点击【重置】，将页面恢复到初始状态； 点击【取消】，退出子用户注册页面。 5.2 权限分配 5.2.1 功能概述 给子用户进行菜单功能授权 5.2.2 操作步骤 菜单进入方式：【用户管理】—【权限分配】
勾选右边的功能树列表，子用户分配该功能权限； 点击【保存】，该子用户功能权限分配完成。 |
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