电子汇票拯救票据风险？

      为规范票据市场，央行已在研究构建无纸化的电子票据体系。央行相关负责人此前表示，要用2-3年的时间取消现行的纸质汇票，通过电子汇票系统、网上清算系统降低票据业务和资金清算当中的风险。

　　也有专家提醒，票据业务电子化确实会让其变得可追踪、更透明，且有利于实现风控，但是也要注意到，目前整个国内的银行风控流程和体系还是存在问题，需要在业务机制上进行革新，比如在对涉及到各个层面的权利要分散，对规则的制定要非常严格。

　　票据作为一种具有汇兑功能、支付功能、信用功能和融资功能的金融工具，在如今的金融生活中已经成为重要组成部分。

　　然而，今年以来，票据大案频发，银行票据风险成为众矢之的。针对票据违规操作等问题，监管部门表现出了高度重视，行业内推进电子票据、建设票据交易所的呼声也越来越高。

　　央行发布的《2016年第一季度中国货币政策执行报告》显示，今年一季度票据承兑业务增幅趋缓。企业累计签发商业汇票4.9万亿元，同比下降8.4%。

　　市场分析人士指出：票据融资规模或将进一步收缩。一方面，监管层的风险排查料将持续；另一方面，目前企业可用的融资手段多元，也会对票据融资起到一定的替代作用。

　　票据风波不断

　　7月7日午间，宁波银行发布公告称，其在开展票据业务自查过程中，发现深圳分行原员工违规办理票据业务，共涉及3笔业务，金额合计人民币32亿元。

　　据《国际金融报》记者统计，这是今年以来继农业银行北京市分行曝出39.15亿元票据案件、中信银行兰州分行发生9.69亿元票据无法兑付风险事件、天津银行上海分行票据买入返售业务涉及风险金额7.86亿元风险事件后的第四起商业银行票据风险暴露案件，另外加上龙江银行冒名办理贴现的6亿元，累计涉案金额已达88.7亿元。

　　无独有偶，从银监会公开发布的处罚公告来看，截至今年5月底，票据违规处罚有237条，占比为23%。其中大部分违规原因是票据业务无真实贸易背景。

　　央行数据显示，今年以来短期贷款和票据融资占新增人民币贷款的63.2%。其中，票据融资连续5个月增长，前5个月全国票据融资增加7302亿元，占同期人民币各项贷款增加额的18%。票据业务短期的过快发展，而风险管控手段相对滞后，或是导致票据中介盛行、违规操作频发的原因之一。

　　一位大型商业银行票据营业部管理信息部的工作人员坦言，近几年票据市场的发展是解决企业融资最直接的渠道之一。但票据案件发生后，是应该思考如何更好地发展票据业务，让票据能更充分地发挥其直接连接企业与金融市场 的功能。

　　某股份制银行天津分行人士说，票据业务的客户很多都是中小企业，在当前的宏观经济背景下，银行出于审慎原则主动收缩了对小企业的授信。

　　实际上，针对票据风险，监管层一直给予极大重视。早在2014年5月，银监会就曾下发《中国银监会办公厅关于规范商业银行同业业务治理的通知》，要求银行同业业务实行专营部门制，业务权限上收至总行。

　　去年底，银监会发布《中国银监会办公厅关于票据业务风险提示的通知》，对银行业金融机构2015年上半年票据业务现场检查后作出风险提示，发现的违规问题包括：通过票据转贴现业务转移规模，削减资本占用，利用承兑贴现业务虚增存贷款规模；利用贴现资金还旧借新，调节信贷质量指标；发放贷款偿还垫款，掩盖不良等七方面。

　　2016年5月，央行、银监会联合发布《关于加强票据业务监管促进票据市场健康发展的通知》，对票据中介的情况进行全面摸底，并对非法票据中介活动进行治理。监管层要求银行在6月底全系统开展票据业务风险排查，并于7月15日前，将风险自查情况同时报送央行和银监会。

　　交银国际判断，由于监管延续趋严的方向，不能排除未来再次曝出个别票据案件的可能性。

　　风险排查渐密

　　一位天津银监局工作人员告诉《国际金融报》记者，今年以来监管部门对于检查力度不断加强，预计未来一段时间针对票据业务的风险排查会更加频繁。“票据业务现在是监管部门的重点关注对象。”

　　6月30日至7月6日，中国银监会公布了各地银监局以及各银监分局自2004年开出的总共1324张罚单。据统计，在这1324张罚单中，2016年共开出83张，被罚机构集中在农商行、村镇银行及农村信用合作社等农村金融机构，而这83张罚单里，有25张罚单中的被罚事项涉及信贷业务和票据业务，包括票据业务“三查”不力、签发无真实贸易背景银行承兑汇票、贷前调查不尽职等问题。

　　据记者了解，7月6日，银监会城市银行部下发《关于对城商行票据业务进行风险排查的通知》（以下简称《通知》），提出目前城商行票据业务还存几大风险，包括票据业务专营治理落实不到位、实物票据管理混乱、与票据中介联手违规交易、资金划付违规操作、员工行为管控不力。要求各城商行排查全部票据业务及票据从业人员。

　　《通知》要求银行积极运用科技手段，通过了解员工的消费、交友、出勤等情况，对重点排查对象进行谈话，发现疑点，跟踪分析，消除隐患。从内容来看，排查内部员工的违规行为是重点。另外，银监会要求各银监局要指导辖内城商行，并将排查工作情况于7月31日之前报送到城市银行部。

　　实际上，在今年以来银行间票据市场爆发的多起大案中，都出现了农商行的身影。城商行的票据风险也被舆论给予了更多关注。

　　值得一提的是，银监会数据显示，截至今年一季度末，中国农村商业银行不良贷款余额2060亿元，不良贷款率2.56%，不良贷款率远高于大型商业银行（1.72%）、股份制银行（1.61%）和城商行（1.46%）。从不良贷款数据来看，一是不良资产质量普遍较差，不良率上升厉害，吃掉多年的拨备及利润；二是农商行依然面临资产荒，资产业务发展缓慢。

　　不仅如此，上市银行中表外业务比重最高的主要是城商行。从2015年末表外风险资产占表内贷款比重看，盛京、宁波、南京银行占比分别达到了106%、87%和73%。宁波银行的表外风险资产中，近1/3是银行承兑汇票；南京银行的表外风险资产中，银行承兑汇票占比接近20%。

　　推行电子汇票？

　　在农行、中信票据案之后，央行支付结算司发布了《关于就促进电子商业汇票业务发展开展书面调研的函》，内容涉及电票管理办法、改进电票系统（ECDS）等问题，还涉及是否应采取强制措施来推广电票的应用。

　　央行副行长潘功胜曾公开表示，央行正在抓紧推动建设全国统一的票据市场。“建设电子票据交易系统，将有利于提高票据市场交易效率，降低票据市场交易成本和交易风险”。

　　的确，与纸质票据相比，电子票据具有以数据电文代替纸质凭证、以计算机设备录入代替手工书写、以电子签名代替实体签章、以网络传输代替人工传递等突出特点。然而，自2005年尝试以来，电子票据一直处于较为消极的状态。随后2009年电子商业汇票系统（以下简称ECDS）建成并投入运行，但普及率并不高。

　　据记者了解，以地域来分，华南地区的电子票据普及率较高，而华北地区则几乎都是纸质票据。

　　有消息称，央行正在试图推行电票占比要求。其对电票的具体比例要求为2017年1月1日起，单张出票金额在300万元以上的商业汇票全部通过电票办理；2018年1月1日起，单张金额在100万以上的商业汇票全部通过电票办理；2018年年底，各金融机构办理的电票承兑业务在本机构办理的全部商业汇票承兑业务中金额占比达80%以上。

　　随后，央行相关负责人表示，将用两到三年时间取消现行的纸质汇票，通过电子汇票系统、网上清算系统降低票据业务和资金清算业务的风险。

　　不过，农行票据营业部王红霞认为，小微企业本身财务管理的电子化、网络化水平相对有限，有时相互之间使用纸质票据进行交易支付，可能比电子票据更加灵活方便。由此，现阶段推动票据市场交易电子化，可以将重点放在实现银行间市场纸质票据电子化交易流转。

　　前述商业银行票据营业部管理信息部的工作人员也认为，强推电子票据可能存在问题，因为票据作为支付工具可以背书转让，电子票据在企业间的流通仍然不畅，类似299.99万元的纸票的出现会令期待通过强推电子票据规避风险的目的落空。另外，推行电票的前提还需要网银的普及。

　　一位商业银行票据部负责人建议，“可以实行纸票电子化。比如在企业间流通的纸票，一经银行贴现，贴现银行便按标准格式将票据进行电子化采集，承兑银行与贴现银行同时向央行交易平台上传信息校验，此后的流转按电子票据方式进行，实物票据则寄回承兑银行，票据到期在央行交易平台清算或按电子票据方式清算，这样纸票和电票可在企业间的支付活动中并行，银行间的交易平台则只有电子票据。”来源：国际金融报  吴婧