| （预售下月初统一发货）（新书）肖太寿博士《全面营改增后的建筑房地产企业合同控税》2016年，对于财税人员来讲，全面营改增绝对是大事！自5月1日起，将试点范围大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，房地产、建筑业作为国民经济的支柱产业，营改增的全面实施对其影响巨大，企业账务处理的难度增加、税收合规性成本上升，企业的业务流程如何适应营改增的要求？为了让提高建筑和房地产企业的老板和财务负责人对企业自身中税收风险的掌控能力，肖太寿博士利用课余闲暇时间，结合自己多年在税务实践中的职业操守经验和对国家最近颁布的新税收政策的研究撰写了《全面营改增后的建筑房地产企业合同控税》一书。肖太寿博士谨以此书献给天下建筑和房地产企业老板、财务负责人和对税收有强烈爱好的人员，更是送给一直关心他、支持他的广大学员和粉丝的一份厚礼。关于新书1、内容很有新颖性和创新性。本书是基于国家颁布的建筑房地产最新营改增税收政策而编写的税务实践之书。笔者从合同控税的角度，巧妙的把最新税收政策应用到企业的招投标合同、租赁合同、建筑合同、购销合同，通过合同管理、合同设计，从源头上来控制企业的涉税风险，具有很强的新颖性和时代的创新性。2、实用性和操作性强。本书收集了较多的实例，大部分是来自于本人在全国财税培训实践中所积累的实例，特别是建筑和房地产行业中的众多实例本人长期税务咨询实践中收集的真实案例，让读者看后，就知道怎样在税务实务中处理各类合同中存在的可能涉税风险点，富有实际操作性和可行性。目录?合同控税的两大新理念第一节 合同控税的第一个新理念：合同与账务税务处理相匹配 一、土地出让合同中土地返还款条款的财务和税务处理二、建筑总分包合同中的开工保证金和履约保证金条款的账务处理三、房地产企业招商引资合同中利益分配条款约定的财税务处理四、销售合同中的售后回购约定条款的财务和税务处理五、房地产开发产品代销合同中不同代销方式约定条款的财税处理六、国有土地一级开发合同中约定利益分配条款的财务和税务处理七、房屋出租合同中免收租金条款的税务处理八、劳务派遣合同中不同用工费用条款约定的财税处理九、借款合同中不同利息条款约定的财务税务处理十、房地产企业以房抵工程款或抵债协议的财务税务处理十一、销售合同中约定还本销售条款的财税处理第二节 合同控税的第二个新理念：合同与发票开具相匹配一、合同与发票开具不相匹配的法律风险：导致合同的经济纠纷二、增值税发票不能单独作为认定合同关系存在的依据三、合同与发票开具不匹配的涉税风险：不得抵扣增值税进项税和企业所得税四、企业抵扣增值税进项税和企业所得税前扣除的成本发票的核心：发票开具必须与经济业务合同相匹配? 合同中常见涉税条款透析第一节 纳税义务时间的涉税条款一、增值税纳税义务时间的涉税条款二、建筑企业和房地产企业增值税纳税义务时间的涉税条款三、企业所得税纳税义务时间的涉税条款第二节 合同中违约金和赔偿金条款分析一、违约金和赔偿金的涉税风险二、违约金和赔偿金的涉税风险控制第三节 合同中的其他条款分析一、有关发票的涉税条款二、合同中的交货日期、交货地点、产品质量标准和商品数量条款?合同控税的关键环节：合同签订环节第一节 合同、业务流程和税收的逻辑关系一、合同决定业务流程，业务流程决定税收二、合同是降低企业税收成本的直接工具第二节 合同是隐藏税收风险的温床一、租赁合同合同中租赁价格的涉税风险分析二、销售合同约定采购方承担销售方票据贴现息条款的税收风险分析三、股权转让合同存在的涉税风险分析四、合同约定企业债权转给自然人股东的账务涉税风险分析第三节 降低企业税收成本的关键环节：合同签定环节?合同控税的两大新理念一、 建筑分包业务的法律、税务风险分析及节税的合同签订技巧（一）专业分包和劳务分包业务的法律依据（二）分包业务的法律风险分析（三）分包业务的税收风险分析（四）分包业务控制税收风险的合同签订技巧二、建设方代施工方扣缴水电费的税收风险及其控制的合同签订技巧三、建筑总承包业务中违约金的税收风险及其控制的合同签订技巧四、建设方扣押总承包方质量保证金的税收风险及控制五、与业主签订总承包合同的增值税计税方法选择的税收风险及控制的合同签订技巧六、建筑企业“甲供材”涉税风险控制的合同签订技巧七、“三流不一致”的增值税进项税金抵扣的合同签订技巧八、全面营改增后的采购合同节税签订技巧九、营改增后EPC项目合同签订节税技巧十、房地产企业以房抵建筑商工程款的合同价节税签订技巧十一、房地产企业投资建设项目外的公共基础设施为代价低价获得拍卖土地的合同节税签订技巧十二、广告合同的节税签订技巧 ?卖土地的合同节税签订技巧十三、全面营改增后的(建筑)劳务公司“清包工” 合同的节税签订技巧十四、建筑企业租用机械设备的涉税风险及控制的合同签订技巧十五、房地产企业免收租金出租自持商业或城市综合体的税收风险及控制十六、房屋及其设备一起出租的涉税风险及控制十七、物流与合同流、资金流、票流不一致抵扣增值税的合同签订技巧十八、建筑施工企业降低人工费的合同签订技巧十九、营改增后的混合销售行为节税的合同签订技巧 |
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