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224号文明确了纸票电子化及未来的电票发展趋势。 第一批企业将于今年年末接入票交所。 相关企业需提前学习以应对这一新政带来的变化，赢在起跑线！ 课程通过对两项电票新政进行深入解读，对票交所时代市场发展趋势进行展望，并结合实操案例对电票业务操作、业务创新、风险防范进行分享和研讨。帮助广大从业人员熟悉新政下电票业务操作要点和风险防范，明确票据市场发展趋势，拓展电子商业汇票业务创新思路。 前些年某公司销售收到7396万假承兑汇票，造成巨额损失，严重影响业绩。企业对银行承兑汇票管理中的风险管控就显得非常重要了。来看看票金所给大家总结得吧。 接收环节的风险管控 针对假票风险 首先，企业最基本的是要保证将所有收到的银行承兑汇票进行验票，即提交开户银行向付款行发出查询，虽然银行的查询回函仅就其是否曾签票据、票据是否暂无挂止冻他查公催等负责，且“真伪自辨”，不能保证票据的绝对真实，但查询能在一定程度上降低收到假票的机率，且验票行为能给造假分子一定的心理震慑，从而减少其提供假票的可能性。 其次，企业在收取客户银行承兑汇票作为货款时，应在有关合同里明确，一旦票据出现问题无法兑付时，对方应以更换票据或支付现金的方式归还欠款。这样既为票据风险找到了退路，也避免了遇到问题时繁杂的诉讼。 再次，要加强企业的信用管理制度，强化信用及收款的审批流程，收取银行承兑汇票的客户应是长期合作且信誉好的客户。收取票据的付款行应尽量为中、工、农、建、交五大行，而小的农村商业银行要少收。一方面大的国有银行信誉要高于小的农商行，企业在背书转让及贴现时更加顺畅，另一方面，小的农商行因本身资质和内部管理等问题，甚至可能出现银行内部人员造假类似问题，相关的风险更大。 最后，企业应鼓励多收取电子承兑汇票，逐步减少纸质票据的收取。电子承兑汇票已成为日后票据的发展趋势，且其在网银系统中操作，不以实物为载体，其安全性和管理操作的便捷性远超过纸质票据。 针对瑕疵票据 首先，要做好日常培训工作，增加相关经办人员的票据知识。企业财务人员熟悉并精通票据知识是最起码的要求，但不应忽略的是，应加强对第一手接收票据的经办人员(多为业务人员)的培训，增强其识别瑕疵票据的能力，提高其对各种瑕疵票据的辨别能力。 其次，对于瑕疵票据做好收票环节的检查核对工作。对无法掌握的要素事项，可以在收票前电话咨询承兑行的意见。事先按银行意见处理，可以避免到期后无法兑付的风险。值得注意的是，为保证部分瑕疵票据在到期时能及时兑付，财务人员应提醒相关经办人员对没有说明的瑕疵票据进行催补说明，明确经办责任，以减少票据逾期的风险。 保管和托收承兑环节的风险管控措施 一是由专人管理且设置不相容的牵制岗位检查、监督。如严格落实票据入库登记制度，做好备查簿管理，并且定期由保管员以外的人员进行盘点复核，保证账实相符。 二是规范操作程序，采用比较安全可靠的方式在企业内部及企业与银行问传递。如票据从相关经办员手里交给保管员时，要做好签收交接工作;票据即将到期传递到开户行委托收款时，要跟客户经理做好签收交接工作。 三是在票据因瑕疵遭到付款行退票时，应立即找到退票原因，并要求相关经办人员及时催补说明。 四是定期将即将到期的票据(一般提前十天左右)及时提交开户行委托收款，防止因票据过期而不能顺利兑付。 背书转让环节的风险管控措施 首先，企业要制定严格的内部付款审批制度，如为了减少操作失误或拘私舞弊的风险，票据的保管人员与背书转让人员应由不同员工担当，并且相关付款凭证应有适当的签字审批才能领用票据。 其次相关操作人员要严格按照票据业务操作的规范来进行操作，以避免因不当操作可能导致企业被追索或被诉讼风险。如将票据背书转让给后手时，要在被背书人处完整、正确地填写后手名称，背书人及骑缝处签章加盖清楚等。 最后，要对转让出去的票据进行逐笔登记，且记录好后手的名称，以明确该张票据的“来龙去脉”，并由领用人签字确认。 通过以上三个环节点的风险管控，力争将企业的银行承兑汇票日常管理风险降至最低，以避免票据纠纷和资金损失。 来源：票金所、汇票圈 |
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