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问1 要开一张25891.71含税元的发票，税率11%，但开出来的要么少0.01要么多0.01，如何开出正确的发票？ 答：开票系统开票时，在不含税金额中填入你想要开票的总金额25891.71，点上面的价格，然后出现数字之后，再点上面的价格按钮。就确保右下角的含税金额为你想要开票的金额了。 2016年10月份收到职工报销的16年1-9月的发票，请问可以做到10月份凭证里吗？ 答：所得税方面，当年的费用均可入账，符合税务规定的均可税前扣除。财务方面，如果公司财务制度没有限制报销时间，那么本年度内的发票均可报销；如果本公司财务制度限制了报销时间，那么超过期限的不予报销入账。 我们给对方开具了增值税专用发票，后来发生退货，专票退回，没有认证，我们需要开一张红色发票，还用开一张对应的正数发票吗？如果开，我们没有对应业务了，如果不开，已经交的税金怎么办，专管员就让我们开，怎么办，而且怎样进行账务处理呢？ 答：如果是当月退回，发票可以直接作废处理。如果是跨月发票，那么需要对方申请红字发票通知单，贵公司据以开具红字发票。货物退回的不需要再开蓝字发票。再次销售时开票。 问4 新办的公司注册资金必须和实收资本要一致吗?公司注册了1000万，现在没那么多资金，资产负债表怎么填呢? 答：股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。在依章程约定全部缴付出资之前，二者并不一致；账务处理及报表按照实收资本填写。 我4月开票的发票，客户11.17号给我退回来了，说是抬头错了，但是他们已经抵扣的。他还开了一张红字增值税发票的信息表过来，下面红字发票信息编号也有了，我这边是不是只要用红字开一张发票就好了吗？ 答：《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。根据以上规定，你只要按《信息表》开红字发票就行。 来源：纳税服务网 |
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