资产负债项目统计表特点 ——“1104报表”学习笔记零零五 刘诚燃 (公众号:chengran-1980) 《G01资产负债项目统计表》表间校验关系较多,表内校验关系不是很多,银行一般都会把这张表弄平,表内校验主要有硬校验和软校验,以下详细说明。 (一)硬校验关系 第一种是子项等于母项的校验: [4.]=[4.1]+[4.2] [12.]=[12.1]+[12.2]+[12.3] [13.]=[13.1]+[13.2] [13.]=[13.9.1]+[13.9.2]+[13.9.3]+[13.9.4] [29.]=[29.1]+[29.2] [31.]=[31.1]+[31.2] [31.]=[31.9.1]+[31.9.2]+[31.9.3]+[31.9.4] 第二种是合计项等于子项及合计项相等的校验: [25.]=[1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[10.]+[11.]+[12.]+[13.]+[14.]+[17.]+[18.]+[19.]+[20.]+[21.]+[22.]+[23.]-[24.] [49.]=[26.]+[27.]+[28.]+[29.]+[30.]+[31.]+[32.]+[33.]+[34.]+[36.]+[37.]+[38.]+[40.]+[41.]+[43.]+[44.]+[46.]+[47.]+[48.] [17.]=[15.]-[16.] [59.]=[52.]+[53.]+[54.]+[55.]+[56.]+[57.]+[58.] [60.]=[49.]+[50.]+[59.] [25.]=[60.] 第三种是3个币种之间的校验: [C]=[A]+[B];本校验关系适用于[1.]、[2.]、[3.]、[5.]、[6.]、[7.]、[8.]、[10.]、[12.]、[12.3.1]、[13.]、 [14.]、[17.]、[18.]、[19.]、[20.]、[21.]、[22.]、[23.1]、[23.2]、[23.3]、[24.]、[26.]、[27.]、[28.]、[30.]、[31.]、[32.]、[33.]、[34.]、[36.]、[37.]、[38.]、 [40.]、 [43.]、[44.]、 [46.]、[47.1]、[48.]、[61.]、[62.]、[63.]、[64.]行。 不适用的主要有:[4.存放同业款项]、[11.其他应收款]、[23.其他资产]、[25.资产总计]、[29.同业存放]、[41.其他应付款]、[47.其他负债]、[49.负债合计]、[60.负债及所有者权益]。 第四种是某一项必然大于某几项的关系,均为附注项目: [61.]≥[26.]+[27.] [62.]≥[6.] [63.]≤[25.]+[24.] [64.]≤[49.] (二)软校验关系 软校验关系是指没有恒等关系,但事实存在约等于的关系(有时候就是等于),有时候等式不成立,但两者之间偏差值在很小的范围内,下面给出个人总结的4种软校验关系。 [61.各项存款]≈[26.单位存款]+[27.储蓄存款]+[32.汇出汇款]+[33.应解汇款]+[34.存入保证金] [62.各项贷款]≈[6.贷款]+[7.贸易融资]+[8.贴现及买断式转贴现] [63.生息资产]≈[3.存放央行款项]+[4.存放同业款项]+[6.贷款]+[7.贸易融资]+[8.贴现及买断式转贴现]+[10.拆放同业]+[12.1债券]+[13.买入返售资产] [64.付息负债]≈[26.单位存款]+[27.储蓄存款]+[28.向中央银行借款]+[29.同业存放款项]+[30.同业拆入]+[31.卖出回购款项]+[34.存入保证金] |
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