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在规划遗产时，是否美国公民和拥有的财产种类为两个重要因素。万通互惠理财高端市场资深总监罗本奥维奇(Barry Rabinovich)表示，分散财务可降低高收入税风险，莫将所有财产都存入退休帐户，让国税局成为遗产最大受益人，而具有美国公民身分更决定继承财产的份额。 罗本奥维奇指出，长期收入管理得当，可以省税和延税，方法包括把收入分散或转移到多个年度，以及转移给不同纳税人，例如把资产赠予给低收入的父母，自己就可少缴点税。要注意，国税局有“儿童所得税”(kiddie tax)防止大笔资产转移给儿童与青少年，只要赠予超过一定数额就必须要缴税。就如同投资需要分散风险，税率很高的人若想降低高收入税风险，即要分散税务。 有些财产在领取时要付税，死后继承人也要付税，包括传统IRA、合格的员工福利、延递酬劳、年金收益等。他举例说，一个拥有100万遗产的夫妻若把全部财产都存在退休帐户中，两人过世后，两个孩子在继承时需付税，只能各自拿到30万2000元，而国税局(IRS)却拿到39万6000元，成了最大的财产继承人。若是这对夫妇懂得分散税务，包括购买房地产、证券、企业利益、有形个人财产、人寿保险等，即可避免身后让继承人付巨额遗产税。其中人寿保险可以在遗产规划和财产保护中发挥重要作用，包括所领取保险收益免除所得税，及免除遗产税，保险收益也可以在最需要的时候提供流动资金，在不收取遗产税的情况下拿来支付任何帐目。 针对许多华人不愿入籍，罗本奥维奇表示，美国公民或居民过世，可获545万元全额统一免税额。例如一名美国公民花10万元买个房子，过世时已房产增值变100万元，但拥有545万元免税额，因此有当孩子继承房产后，要卖房得可免缴联邦遗产税。反观非美国公民或居民仅得到6万元统一免税额，而且应税资产限制在于美国的资产(死者的保险收益、美国银行储蓄帐户、在美国银行外国分行的存款、原始发行折扣债等除外)。此外，对于在世配偶来说，美国公民可用全额无限婚姻扣减(unlimited marital deduction)，外国籍者则无法得到。 |
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