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摘要
【深交所：上周对36起证券异常交易进行调查 涉及证券17只】上周，本所共对36起证券异常交易行为进行调查，涉及证券17只、证券账户40个、证券公司24家；对13起上市公司重大事项进行核查，涉及证券13只；调阅证券账户资料283份，电话警示47次，出具异常交易警示函10份，限制交易警示函6份，向证监会上报5起涉嫌违法违规案件线索。
一、上市公司监管动态 上周，上市公司共披露信息公告6,317份。截至3月27日，共有469家上市公司披露了2016年年度报告，占上市公司总数24.24%，加权平均每股收益0.4425元。 1、【特别事项】(包括限制交易、风险警示、暂停、恢复与终止上市等) 金宇车城(000803)因2015年、2016年连续两个会计年度经审计的净利润为负值，公司股票交易自2017 年3 月20日起被实行“退市风险警示”处理，股票简称由“金宇车城”变更为“*ST 金宇”， 公司股票交易日涨跌幅限制由10%变更为5%。 佳电股份(000922)因2015年、2016年连续两个会计年度经审计的净利润为负值，公司股票交易自2017年3月21日起被实行“退市风险警示”处理，股票简称由“佳电股份”变更为“*ST佳电”， 公司股票交易日涨跌幅限制由10%变更为5%。 2、【监管公开】 (1)监管函 就公司董事配偶在年度报告披露窗口期违规交易公司股票，向吉电股份(000875)董事刘新华发出监管函予以警示。 就计提资产减值未及时履行审议程序及信息披露义务，向奥维通信(002231)发出监管函予以警示。 就时任董事离任半年内转让公司股份的违规行为，向北新路桥(002307)时任董事孙愚发出监管函予以警示。 就未在股东大会决议有效期内及时披露公司非公开发行股票事项进展，向印记传媒(002143)发出监管函予以警示。 就公司监事配偶在业绩快报窗口期违规交易公司股票，向葵花药业(002737)监事许庆芬发出监管函予以警示。 就违反同业竞争承诺，向易联众(300096)第一大股东张曦发出监管函予以警示。 (2)重组问询函 在对上市公司重组披露文件进行事后审核中，就重组交易对手方情况、交易标的本次评估值较前次增值较大的原因、交易标的业绩承诺金额的合理性和可实现性、交易标的毛利率较高、交易标的业务模式、应收账款账龄及回款情况、业绩承诺的可实现性、业绩补偿安排等问题分别向东旭光电(000413)、华宇软件(300271)发出问询函，要求公司作出说明。 (3)年报问询函 本所依据有关法规对上市公司2015年年报进行事后审查。就公司经营活动产生的现金流量净额连续三年减少的原因、营业收入规模及变化趋势与现金流匹配情况、政府补助情况及会计处理依据、无法支付的应付账款具体情况、报告期通过交易方式将经过评估的相关资产、负债等注入其全资子公司的具体情况和相关会计处理、处置相关资产对上市公司持续经营能力的影响、报告期内公司营业收入逐季度增长但净利润波动较大、前五名客户集中度降低、合并报表和单体财务报表差异较大、应收账款期末余额较高、应收账款增幅远高于营业收入等问题分别向*ST韶钢(000717)、*ST獐岛(002069)、*ST兴化(002109)、威华股份(002240)、天晟新材(300169)发出年报问询函，要求公司作出说明。 (4)关注函 就汇源通信(000586)自2017年1月16日开市起停牌筹划重大资产重组事项后3月20日公告重组失败并复牌相关事项， *ST东钽(000962)年审会计师事务所对公司2016年年报出具了带强调事项段的无保留意见可能导致对于持续经营假设产生疑虑的情况及管理层应对计划等问题，江苏神通(002438)、凯中精密(002823)推出高比例送转方案，明牌珠宝(002574)终止重大资产重组，东音股份(002793) 推出高比例送转方案及部分董监高辞职，泰嘉股份(002843)修订公司章程事项，天马股份(002122)关联交易的会计处理及确认的投资收益等问题，汉鼎宇佑(300300)变更会计师事务所及财务总监以及在公告中涉嫌使用宣传、广告等性质词句等事项向公司发出关注函，要求就有关问题作出说明。 3、【其他】 针对公司涉及仲裁案件的信息披露情况、重大资产重组相关的协议披露情况、公司关联交易的审议程序和信息披露情况、公司收购标的未达业绩承诺、股东集中减持、交易核查中存在异常交易账户、高比例送转方案与业绩的匹配情况、控股股东高比例质押公司股票、公司5%以上股东未预披露减持公司股份、一致行动人认定、并购标的股权代持行为、并购标的前五大客户具体情况、重组停牌前6个月内的交易情况以及年报事后审查中发现的盈利情况与现金流不匹配、应收账款账龄明细表、销售收入季节性差异、不同地区毛利率差异较大、存货跌价准备的计提情况、并购基金的后续进展、研发支出资本化的具体情况、并购标的业绩承诺实现情况、产品毛利率较高、其他应付款明细、担保事项审批程序及信息披露情况、其他应付款明细、商誉减值测试、预收账款变动等事项，本所以发函等方式向33家公司进行问询和关注，要求其就有关问题进行核实并及时履行信息披露义务。 二、市场交易监管动态 上周，本所共对36起证券异常交易行为进行调查，涉及证券17只、证券账户40个、证券公司24家；对13起上市公司重大事项进行核查，涉及证券13只；调阅证券账户资料283份，电话警示47次，出具异常交易警示函10份，限制交易警示函6份，向证监会上报5起涉嫌违法违规案件线索。 (原标题：深圳市场监管动态（2017年3月20日-24日）) (责任编辑：DF142) |
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