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Q1：我公司刚成立为一般纳税人，从个人手中买了货没有票，现在将这批货卖给客户，客户为一般纳税人要求开增值税专用发票，可是如果开了，这是我公司这一张增票，购进时没有票，库存商品为0，现在要开出发票，税务会查我们是没有购进哪来的销售，我们开出发票金额为3万。是否有税务风险，这怎么办？ A1：没有发票就调增 Q2：单位开展周年庆活动，办理业务的客户可以参与抽奖活动，部分奖品金额较大。这种情况是否涉及到代扣个税？外购的奖品涉及到缴纳增值税吗？会计上如何入账？ A2：个人取得该项所得，应按照《个人所得税法》中规定的“其他所得”项目计算缴纳个人所得税，税款由支付所得的单位代扣代缴。贵酒店公司购买礼品赠人，还要按“其他所得”的20%税率代扣代缴个人所得税。 赠人的是外购货物，根据《增值税暂行条例》第十条规定，用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。 Q3：货到票未到地账务处理如何？ A3：先暂估金额,等收到发票时,再冲出暂估金额,按发票上实际数入账 Q4：各位老师，提供翻译劳务的小规模企业，翻译人员是兼职人员，关于付给兼职人员的工资怎么做帐？ A4：1、如果对方提供了劳务发票，根据发票入帐。 借：成本费用科目 贷：银行存款（库存现金） 2、如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，同时，要进行个人所得税明细申报。借：成本费用科目 贷：应交税金--个人所得税 银行存款（库存现金） Q5：计提营业税金及附加怎么计提呢？做账时，是按增值税额为基数计提？还是按报税时，减免后的基数计提？ A5：按照实际缴纳的增值税金额计提 Q6：请问基本户可以用网银转账吗？ A6：基本户可以转账，也可以提现，不开现金支票可以取现，现在有些银行办基本户的时候也有银行结算卡，就是用来从公户中直接取现用的。 Q7：哪个老师帮帮我，这几天税务局在查我们的账，说我们的服务费收入没有签订合同，要求我们写情况说明。我现在不知道怎么样写比较合理？ A7：《合同法》第10条：当事人订立合同，有书面形式，口头形式和其他形式。法律，行政法规规定采用书面形式的，应该采用书面形式。当事人约定采用书面形式的，应当采用书面形式。 Q8：请教老师，我公司建筑公司，企业所得税是核定征收，只要有收入了就要交个人所得税股息红利吗，个人所得税股息红利申报表怎么填呀？ A8：收入是缴纳企业所得税，而个人所得税是申报个税，或者偶然所得，或者产生劳务，或者股息红利等申报的，没有发生以上事项的，就不用填写 Q9：我公司建筑公司，企业所得税是核定征收，只要有收入了就要交个人所得税股息红利吗，个人所得税股息红利申报表怎么填呀？ A9：收入是缴纳企业所得税，而个人所得税是申报个税，或者偶然所得，或者产生劳务，或者股息红利等申报的，没有发生以上事项的，就不用填写
Q10：我们是小规模，因为公司要注销，出售使用过的固定资产，开票3税率，减按2税率。怎么做账，分录？ A10：借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 变卖收入： 借：银行存款等 贷：固定资产清理 贷：应交税费－应交增值税清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款等 结转： 借：固定资产清理 贷：营业外收入 或者 借：营业外支出 贷：固定资产清理 快收了吧~~~要不等会别人先学会了，你就只有被鄙视的份了~~~ |
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