本月未开票销售收入10W已申报,下月应客户要求开票怎么外理?

我司本月有未开票收入10W已申报纳税?下月应客户要求开具增值税专用发票?请问能在纳税申报表附一表未开具发票填-10W冲减吗?系统能自动冲减该笔税款吗?需不需要预先向税管员报备申…

未开票收入就是销售的确认条件已经达到，（货发出去了，款也收回来了），但是因故没开发票。 
在会计日常工作中，这种现象很普遍，一般出现在以下情况： 
货物已发出，对应的应收账款出现贷方余额，可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票。对此，销货方没觉出什么，税务查账一般认定为“未开票收入”。 
对此情况，查明一下原因，如果确属对方不要发票的，应做收入处理；如果属于开票时机不成熟，而税务要求做销售处理的，可以先做收入处理，正式开票时冲回，再按发票重做收入。 
会计分录和正常做收入一样，只是原始凭证不是发票而已。（可以自制说明）
这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税（正规一点的公司都是这样做的） 
借：应收帐款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
 应交税金-应交增值税-销项税 
未开票的收入和税金在申报表（表一）的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳税人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表（表一）的未开票那一栏数据。
应该记在无票视同销售一栏。做凭证时，借方现金，贷方销售收入 应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了。

未开票收入如何报税

如果有无票产品销售收入，比照正常销售分录：借：现金等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额；若有材料或废料收入，借：现金等 贷：其他业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额。至于申报，进入系统--点击“发票采集”--“无票视同销售或纳税检查调整”--点击“增加”--选择“无票销售收入”--录入金额或税额（对于贷方不是“主营业务收入”而是“其他业务收入”等，建议只录入“税额”，否则会产生申报表上“主营业务收入”与账上“主营业务收入”不符）--“保存”，然后打开“附表一”，此无票收入自动填写到第四行“未开具发票”，点击“保存”即可（此表中数据只能从外部采集，无法录入），最后打开申报表主表，此收入跟其他收入一起合并到第2行“应税货物销售额”。 　　未开票会计分录与开票分录一样做，为了区别开票分录，最好在摘要栏中注明未开票销售字样，在增值税纳税申报时，未开票收入填写在《表一》未开具发票一栏中。

一般纳税人未开票收入,做增值税纳税申报时，附表一就填0，如果有增值税进项发票经认证后（须在180天内认证，否则不可以抵扣进项税额）的发票，填入认证后增值税发票的数量、金额、税额就可以了。