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【新三板会计差错更正】东和环保:因以前年度出口免税货物对应进项税额未做转出处理、追溯调整当年主营业务成本及应交税金 | 大力税手 | 税务知识分享平台

2017-05-31  刘刘4615

东和环保(834961.OC)2017年5月22日发布公告称,公司以前年度对外出口销售时免税收入共计1,047,930.34元进项税额未作转出处理。因此,2017年将应交税费-应交增值税-进项税额转出,同时分别调增2015年主营业务成本、2015年末应交税金的余额1,047,930.34元。

《[临时公告]东和环保:前期会计差错更正及追溯调整公告》

2、应交增值税-进项税额转出进行调整根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第六条规定,适用增值税免税政策的出口货物劳务,其进项税额不得抵扣和退税,应当转入成本。本公司以前年度对外出口销售时,存在部分销售收入计入免税项目,该免税收入共计1,047,930.34元进项税额未作转出处理。因此,本年将应交税费-应交增值税-进项税额转出1,047,930.34元,分别调增2015年主营业务成本1,047,930.34元,同时调增2015年12月31日应交税金的余额1,047,930.34元。

来源:http://www.neeq.com.cn/disclosure/2017/2017-05-22/1495453824_975452.pdf

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