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摘要：新外管政策核心不变，流程细化 ·《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》将于7月1日正式实施，有关史上最严外管政策的说法不绝于耳。究竟该如何看待现行外管政策？下述内容将从外汇监管的“变”与“不变”两个部分进行梳理。 ·变化的部分主要有两点：一是针对外汇大额交易以及银行卡境外交易的上报流程；二是针对个人结售汇流程的细化，提高了《个人购汇申请书》的填写要求。 · 而上报流程属于对银行操作方面的要求，并不直接影响个人的用汇体验；《个人购汇申请书》的有关要求也只是对于购汇流程进行了规范，对于禁止行为进行警示。 · 不变的部分主要有：针对禁止投资项下用汇、禁止外汇分拆行为的表述则为老生常谈，并没有内容上的变化。同时个人结售汇、境外汇款等业务额度也没有发生改变。 · 综合来看，新外管政策的核心内容变化不大。更多是基于反洗钱及其他犯罪行为的目的，对银行等机构的外汇业务监管提出了更高要求，同时对于个人非正常用途用汇也起到了警示作用。 “变”1：大额上报 – 本次新规的最大变化 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号） 颁布日：2016年12月28日 生效日：2017年7月1日 新政后： 新政前： “变”2： 跨境支付 - 6月最新发布政策 《国家外汇管理局关于金融机构报送银行卡境外交易信息的通知》（汇发〔2017〕第15号） 颁布日：2017年6月2日 生效日：2017年9月1日 对境内银行卡在境外发生的提现和消费交易（非银行支付机构基于银行卡提供的境外交易）进行上报： （一）境内银行卡在境外金融机构柜台和自动取款机等场所和设备发生的提现交易。 （二）境内银行卡在境外实体和网络特约商户发生的单笔等值1000元人民币（不含）以上的消费交易。 “不变”1：个人结售汇 - 额度不变，流程趋严 ·境内居民每年5万美金结售汇额度没有变化。 · 境内个人在办理个人购汇业务时的六项禁止行为 （一）不得虚假申报个人购汇信息； （二）不得提供不实的证明材料； （三）不得出借本人便利化额度协助他人购汇； （四）不得借用他人便利化额度实施分拆购汇； （五）不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目； （六）不得参与洗钱、逃税、地下钱庄交易等违法违规活动。 ·违反上述项目的个人列入“关注名单”，一旦个人被列入“关注名单”，当年及之后两年不享有个人便利化额度，同时依法移送反洗钱调查。 ·逃汇、套汇、擅自修改外汇用途等行为，情节严重的可处违规行为金额30％以上等值以下的罚款 “不变”2： 跨境转账 - 额度不变，申报细化 《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号） ·外汇储蓄账户汇出境外当日累计等值5万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理;超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。 · 手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下(含)的，凭本人有效身份证件在银行办理; 超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。 · 对于海外汇款的监管在于两方面的内容：一是上述的汇款额度的限制，另一方面是汇款用途的限制。目前个人海外汇款只能用于经常项下，包括因私旅游、境外留学、公务及商务出国、探亲、境外就医、货物贸易、购买非投资类保险以及咨询服务等。 · 银行机构对于这两方面的监测来自两个系统：1）大额交易上报系统，2）以及国际收支申报系统。再加上海外汇款往往伴随着购汇行为，因此海外汇款申报内容得到进一步细化。 “不变”3： 外汇分拆 - 重申禁止“蚂蚁搬家” 《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发〔2009〕56 号 ） 个人不得以分拆等方式规避个人结汇和境内个人购汇年度总额管理。 ·（一）境外同一个人或机构同日、隔日或连续多日将外汇汇给境内5个以上（含）不同个人，收款人分别结汇。 ·（二）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构。 ·（三）5个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别结汇后，将人民币资金存入或汇入同一个人或机构的人民币账户。 ·（四）个人在7日内从同一外汇储蓄账户5次以上（含）提取接近等值1万美元外币现钞；或者5个以上个人同一日内，共同在同一银行网点，每人办理接近等值5000美元现钞结汇。 ·（五）同一个人将其外汇储蓄账户内存款划转至5个以上直系亲属，直系亲属分别在年度总额内结汇；或者同一个人的5个以上直系亲属分别在年度总额内购汇后，将所购外汇划转至该个人外汇储蓄账户。 ·（六）其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为。 现行外管政策影响分析 1. 个人结售汇：个人结售汇每年5万美元的额度并未改变，但是购汇流程变得更加繁琐。相比以往，现在统一要求填写《个人购汇申请书》，其上列明了六项禁止行为，主要涵盖虚假申报、骗汇、分拆交易以及投资性用汇等方面。虽然内容是老生常谈，然而此次重申，包括统一印发《购汇申请书》以及强调严厉的处罚措施，再加上大额申报的收紧，对于以往使用经常项下用途进行投资项下用汇的个人影响较大。 2. 跨境转账：与个人结售汇情况类似，个人外币汇款额度同样没有改变，但是由于结售汇要求的提高以及大额申报政策的收紧，个人使用经常项下用途进行投资性汇款的行为难度加大。 3. 外汇分拆：针对外汇分拆行为，监管方面再次重申。由于相关政策对于各种外汇分拆行为进行了严格的规定（涵盖现金存取、外币汇款、结售汇等各个方面），因而这一点也是银行等金融机构排查的重点内容。 4. 大额上报：今年7月1日起新的大额可疑报送政策将开始实施，降低各类外汇交易上报的金额起点。此次新规应该是目前个人外管方面最大改变。结售汇上报起点降至等值5万人民币外币每日，海外汇款起点降至等值1万美金每日。虽然上报由银行进行，但某些情况下可能会要求客户出示相关支持文件。因此如果个人对交易上报较为敏感，就需要将结售汇及汇款金额进行分拆，再加上外汇分拆的监管，将加大个人大额外汇交易的难度和成本。 5. 跨境支付上报：这方面是今年6月最新发布政策，于今年9月1日实施。针对任意金额的境外取现交易以及超过等值人民币1000元（约147美元）的境外消费交易，发卡行都将对相关交易信息进行次日上报给外汇局，主要目的是出于防范跨境洗钱和其他犯罪活动。上报由发卡行进行，持卡人无需操作，因此对于持卡人正常用途的使用并无影响。 总结 ·此次完善管理主要涉及三个方面： ①细化申报内容。 对于个人办理购汇业务来说，购汇时需要申报填写的内容更加细化，并作出承担相应法律责任的承诺。 ②强化银行真实性、合规性审核责任。要求银行加强合规性管理，完善客户身份识别。误导个人购付汇、真实性审核不严、协助个人违规购付汇、未按规定报告大额和可疑交易等行为，监管部门将依法予以处理。 ③对个人申报进行事中事后抽查并加大惩处力度。假申报、骗汇、欺诈、违规使用和非法转移外汇资金等违法违规行为，将被列入“关注名单”，在未来一定时期内限制或者禁止购汇，依法纳入个人信用记录、予以行政处罚、进行反洗钱调查、移送司法机关处理等。 ·从银行等金融机构来看，外汇的严格管制，主要是处于反洗钱、反腐败等目的，也在一定程度上控制了外币跨境流出，对缓解人民币对美元贬值起到一定作用。而大额上报要求的提高，外汇业务流程的细化，对于银行业务的合规操作提出了更高的要求。 ·对于个人来说，最为关心的还是新规对结售汇、海外汇款等交易有没有影响。从用户体验来看，主要是央行监测金融机构等的可疑交易，用户基本是无感知的，交易上报的起点降低并不意味着超额的交易会受限，银行仍会正常受理，但会对一些高频小额的资金往来多加监测，新规主要扩大银行的监测范围，对个人正常用汇影响不大，但以正常用途名义进行投资性用汇、外汇分拆以规避监管的个人，操作难度将大大提高。 来源：海银研究部 冯程程&王云龙 免责条款 本报告由海银财富管理有限公司制作。本报告中的信息均来源于已公开的资料及信息，但海银财富管理有限公司（以下简称“海银财富”）对这些资料和信息的准确性及完整性不作任何保证。本报告中的信息、意见等均仅供投资者参考之用，不构成所述证券买卖的出价或征价。该信息、意见并未考虑到获取本报告人员的具体投资目的、财务状况以及特定需求，在任何时候均不构成对任何人的个人推荐。 投资者应当对本报告中的信息和意见进行独立评估，并应同时考量各自的投资目的、财务状况和特定需求，必要时就法律、商业、财务、税收等方面咨询专业财务顾问的意见。对依据或者使用本报告所造成的一切后果，海银财富均不承担任何法律责任。 本报告所载的意见、评估及预测仅为本报告出具日的观点和判断。该意见评估及预测无需通知即可随时更改。过往的表现亦不应作为日后表现的预示和担保。在不同时期，海银财富可能会发出与本报告所载意见、评估及预测不一致的研究报告。 海银财富的销售人员、交易人员以及其他专业人士可能会依据不同假设和标准、采用不同的分析方法而口头或书面发表与本报告意见及建议不一致的市场评论和/或交易观点。海银财富没有将此意见及建议向报告所有接收者进行更新的义务。海银财富的其他投资业务部门可能独立做出与本报告中的意见或建议不一致的投资决策。 本报告的版权仅为海银财富所有，未经书面许可任何机构和个人不得以任何形式转发、翻版、复制、刊登、发表或引用。 |
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