201X年工作总结和201X年工作计划
财务管理部
201X年，公司财务部在集团公司和市公司的正确领导下，在公司各部门的通力配合支持下，将“深化财务战略，强化资金管控力度，保生存，保安全，确保公司经济平稳运营”作为今年财务审计工作总体目标,并紧紧围绕集团公司财务战略的总体规划，坚持“战略为本、管控为基、细节至上”的精神，进一步强化落实“财务战略、三个内控”工作，积极实现财务工作的三个“全面”，即全面落实“加强资金管控的十条措施”；全面实施会计质量评价工作，达到全覆盖，全挂牌；全面推进会计岗位操作规范验收，实现全验收，全达标。一年来，公司财务部认真组织会计核算，全方位搞好财务服务，进一步规范和完善各项财务内控制度，以成本为中心，资金为纽带，全面预算为着眼点，严控资金风险，应对XX炭市场价格下滑，尽职尽责做好工作，积极发挥参谋助手作用，较好的完成了201X年财务审计工作会确定的各项经济指标及财务重点工作目标等各项财务工作，现将201X年度工作完成情况进行分类总结、对201X财务工作作出安排：
第一部分201X年工作总结
工作成绩总结
一、资金管控
201X年以来，面对“XX炭市场低迷、融资环境恶化、重点项目资金缺口巨大”的三重压力，财务部门加大资金管控力度，遵循集团“加强资金管控十条措施”，紧紧围绕XX公司实际，制定了《关于落实〈加强资金管控十条措施〉的实施方案》（XX字[201X]XX号），为资金管控工作的分解及督导制定了各项具体指标，各项指标完成完成情况如下：
1、合作股东出资不到位资金：全年指标X亿元，201X年1-9月累计完成X万元，完成进度指标X万元的X%。
2、个人借款清收：全年指标X亿元，201X年1-9月累计完成X万元，完成进度指标X万元的X%。
3、出借资金：全年指标X亿元，201X年1-9月累计完成X万元，完成进度指标X万元的X%。
4、库存压减：全年指标X亿元，201X年1-9月累计完成X万元，完成进度指标X万元的X%。
5、债权清收：全年指标X亿元，201X年1-9月累计完成X万元，完成进度指标X万元的X%。
6、涉诉债权：全年指标X亿元，201X年1-9月累计完成X万元，完成进度指标X万元的X%。
7、无效投资及投资分红款：无效投资全年指标XX万元，201X年1-9月累计完成X万元。投资分红款全年指标XX万元，201X年1-9月累计完成XX万元，完成进度指标XX万元的XX%。
8、理财收入：全年指标XX万元，201X年1-9月累计完成XX万元，完成进度指标XX万元的XX%。
9、服务费、利息收取：全年指标XXX万元，201X年1-9月累计完成XX万元，完成进度指标XX万元的XX%。
以上各类债权资金全年指标共计XXX万元，201X年1-9月累计完成XXX万元，完成进度指标XXX万元的XXX%。
二、财务重点工作
截至X月底，XX公司资产负债率为XX%，比全年指标75%高XX个百分点。各生产XX井1-11月份平均吨XX完全成本XXX元。基建项目审减完成XX万元，完成全年指标XX万元的XX%。进项税抵扣完成XXX万元，完成全年指标XX万元的XX%。修旧利废完成XXX万元，完成全年指标XXX万元的XXX7%。可控费用全系统1-11月份累计XXX万元，较去年同期XX万元减少XX万元，降幅XX%。
三、制度建设
201X年财务部相继制定并出台了《银行承兑汇票管理实施细则》、《贷款担保管理流程实施细则》、《增值税专用发票进项税抵扣管理实施细则》、《资金分次支付管理办法》、《销售回
款回馈机制》、重新修订《财务管理部印章使用管理办法》、《关于加快资金审批提升工作效率优化财务报销流程实施方案》。通过一系列的流程修订及整章建制，进一步强化了内部控制、提高
了工作效率、增强了服务意识，内控制度逐步健全和完善。
四、基础强化及流程规范
201X年XX财务部致力于构建稳健型财务管理优秀团队，多方入手，加强内控制度建设，重视岗位设置、会计质量评价工作，以“XXX”为依托，勇于探求新思路，创造新方式，积极发挥样板单位引领带动作用，为构建先进财务管理团队奠定坚实的基础。并进一步推动《会计业务流程操作规范》全面落地实施，借此推动整个公司财务运作的流程规范及管理合规。
各项具体工作表现
一、成本管理
（一）认真做好成本管理基础工作，为领导决策提供准确详实的数据资料。
1、每月认真汇总、审核各XX上报的成本完成情况资料，每月5日前写出XX公司成本分析，保质保量、及时准确为领导决策提供数据依据。截止11月份，各生产XX井吨XX成本XX元，较指标数XX元降低XXX元。
2、做好服务工作，对各XXXX成本核算、成本分析过程中出现的问题耐心答复、认真指导、互相交流、共同进步。
3、定期召开成本分析会，及时发现成本管理中存在的问题和不足，寻找解决问题的途径。在当前市场下滑的形势下，成本管理成为财务管理工作的重点。年初，公司给每个XX下达了成本详细指标，每月结完帐后,各XX都要认真进行成本汇总，每季度，成本中心组织各XX召开成本分析会，将当期成本各项目与过去同期进行比较，与年初下达的指标进行比较，通过对比分析,找出成本超降的原因，采取有效的降低成本对策。
4、及时报送集团公司、XX公司及其他主管部门所需各项报表。包括：成本报表、安全费维简费报表、基建报表、产量差异表、两金报表等。
（二）加强对XXXX成本管理的指导监督
1、认真学习并执行XX公司财务战略实施方案中关于成本管理方面的目标、要求，对照要求，指导、监督所属各单位做好基建成本、生产成本控制，加强对成本的事前、事中、事后的过程控制。
2、检查监督各XXXX在《XX公司XXXX成本费用责任管理办法》的基础上，建立健全适合自己单位实际情况的具体成本管理办法，使成本管理工作有制度可依。
3、重视成本的过程管理，认真开展成本预测，做出最优成本决策，按时组织成本核算，及时对已发生的成本进行分析。
4、认真贯彻落实集团公司“关于进一步加强XXXX成本管理的通知”（XX财务字【201X】XX号）精神，深入XXXX调研，了解成本管理方面存在的问题，指导各XXXX结合自身实际，制定具体实施办法，通过优化布置、技术降本、控制工程成本、生产过程精细化管理、降低质量成本等手段，有效降低生产成本,确保降成本措施落到实处。
5、在XX公司“关于进一步做好增收节支减亏增效工作的通知”（XX财务字【201X】XXX号）文件精神指导下，指导XXXX企业认真对照检查，摸清家底，掌握安全费、维简费、折旧费、坏账准备等费用的提取使用情况，采取合理措施降低成本费用，对四季度及全年利润进行科学预测，积极推进公司扭亏增盈工作。
（三）强化对基建成本的管理控制
1、严格项目审批。未列入年度计划、未经项目论证、未进行招投标的项目、工程一律不得投资建设。
2、严控工程造价，严控对外投资。转变理念，将重点放在保生存、保经济运行、保资金链安全上，严格控制对外投资。未列入年度计划、未经项目论证、未进行招投标的项目一律不得投资建设；通过设计方案优化、预决算复审等方式，控制工程造价，严禁结算超预算、预算超概算、概算超估算的“三超”现象。
3、通过设计方案优化等方式，有效降低基建成本。
4、通过加强设备采购进项税抵扣和基建审减，节约建设资金。1-11月份完成基建审减XX万元，完成全年指标X万元的XX%。1-11月份进项税抵扣完成XX万元，完成全年指标XX万元的XX%。
5、严格验工月报，掌握重点工程项目进度。每月整理重点工程基建、机电验工资料，并对各家付款情况进行核对汇总，编制《验工台账汇总表》、《重点项目收支情况表》及时准确上报集团公司“基建工程进展统计表”。
二、融资管控
（一）实现多元化融资
结合集团相关文件通过规范资金使用程序、加强日常资金监管，初步建立资金管控模式，为调整信贷结构、防止资金链风险提供有力保障。
201X年XX公司贷款共计59.4亿元，1-11月份融资金额XX4亿元，新增贷款XX亿元。到期需续贷XX亿元，已完成续贷XX亿元，完成率XX%。
为尽快解决资金问题，防止资金链风险，积极同集团公司联系，并与多家银行进行沟通协商到期续贷及新增贷款工作，形成了包括传统流动资金贷款、项目资金贷款及融资租赁等多渠道的融资形式，争取集团资金支持XX亿元。并按集团要求协商贷款利率和贷款期限，争取以最低的利率水平取得贷款，提高应对市场下滑的抗压能力。通过有计划的调整、置换，信贷结构进一步优化，资金风险防范能力进一步增强。
为支持内部企业发展及度过难关，积极发展内部借款，其中，基建工程XX亿元，资源价款X亿元，内部借款续贷XX亿元，养老及医保XX亿元。
（二）重点项目工作
201X年XX公司被列入集团重点工程项目分别是皇后XXXX、和谐XXXX基建项目。截止201X年XX月底，向集团公司申报办理重点工程款XX亿元（其中：XXXX亿元XX基建XX亿元）。
（三）资源价款
协调各XXXX办理缴纳资源价款及各项费用，通过向集团申请XX银行委托贷款XX亿元和市公司自筹资金XX亿元进行交纳（其中），有效缓解了各单位的资金压力。
三、基础提升
（一）会计质量评价工作
1、抓整改，为自查奠定基础
按照集团公司财务审计会议精神及XX公司201X年度“XXX”工作时间安排，XX公司制定了《201X年度XX公司会计质量评价工作方案》，要求各单位认真贯彻执行。同时，积极推进整改“回头看”工作，要求各单位对201X年度所列问题及历年内外检查发现的问题逐一梳理，抓好整改和缺失工作的完善，推进会计质量评价工作的全覆盖、全提升。抽调财务部及审计部门人员按照统一安排，对201X年度会计质量评价验收结果中后十名进行了重新验收。
2、积极开展行之有效的自查工作
X月X日至X月X日，XX公司开展了201X年度会计质量评价验收工作。为保证本次评价工作的客观性，XX公司聘请了专业会计师事务所，分成多组进驻各单位，检查范围基本涵盖系统内所有单位。XX公司要求事务所对会计内部控制、预算管理、财务风险管理、财务分析进行特别关注。另外，本着评价与整改同步的原则，要求事务所在评价工作之余，对基层单位遇到的问题给予帮助。本次检查共计X家单位，其中X家单位达到优秀等级，X家单位达到良好等级，各家在201X年基础上有大幅提高，平均增加分值为X分。
3、拓宽思路，开展“一对一帮扶”
为全面提升XX公司会计工作质量，平衡各单位财务发展水平，以先进带动后进，XX公司9月专门下发了《XX公司关于建立201X年会计工作质量“一对一帮扶工作组”的通知》，并专门召集相关单位在上社公司召开了安排布置会，会上共安排三对帮扶组，分别为XXX。会议期间大家积极探讨，踊跃发言，并就帮扶工作谏言谏策。公司要求各帮扶组在年底决算前完成帮扶工作，并将进行逐一考核。要求各单位每月责成专人负责，报告帮扶工作进度。
XX公司会计工作质量评价提高了会计人员的业务素质及工作效率，优化了公司的内部控制体系，增强了公司的风险防范能力，推动了XX公司的会计信息化建设，使XX公司财务管理和各项经营管理活动进一步制度化、规范化、和有序化。
（二）积极推进会计岗位流程操作工作
根据XX公司《“XXX”201X年度实施方案》（XXX销财字【201X】XX号），要求，将“全面推进会计岗位操作规范验收，实现全验收全达标，深化推行市公司会计业务操作流程规范落地实施”作为全年工作重点。
方案实施以来，在领导的正确指挥下，各部门积极配合，成本中心重点推进，初步完成了基层调研、岗位设置、学习培训、样板单位建设、应知应会考试、考核验收等工作，其他工作还在按照进度推进中。
四、核算准确
（一）核算及报告
1、每月及时准确做好日常会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。
2、按时准确编制各类快报和月度报表。每月X日汇总整理下属单位快报数据，计算分析各单位主要财务指标当月及累计的完成情况，按集团公司要求，单户表每月X日、合并报表每月X日完成上月报表编报工作。每月按规定审核并锁定下属单位报表。确认各单位所生成报表审核无误后，编制差额公司报表，汇总、审核、锁定XX公司合并报表，并按时报送集团公司财务部。
3、财务分析编写准确到位。每月及时收集整理下属各单位的财务分析，了解各单位的资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润变动情况并分析原因。同时，根据合并财务报表计算分析各会计要素增减变动原因及主要财务指标完成情况，撰写财务分析，与财务报表共同报送集团财务部及公司领导。
4、为企管部提供经济运行分析数据，供决策层参考。每月结账后，向市公司企管部提供营业收入、期间费用、利润总额等财务数据及主要经济指标完成情况，为企管部撰写经济运行分析报告提供数据支持。
5、报表考核通报。根据报表考核制度，每月中旬对合并范围内的单位报表进行考核打分并通报考核情况，督促各单位找出差距，提高报表编制水平。
（二）年终决算和审计工作
根据集团公司关于做好财务决算管理及财务决算报表文件精神，参加了集团201X年度财务决算工作视频会议和集团公司201X年度财务决算报审汇报会议，并组织参加了XX公司201X年度决算报审汇报会。
配合会计师事务所完成了所属企业年度决算报表的初审，完成了合并决算报表主表的填列。参加集团主审所决算报表审定工作，并按照主审所意见修改了决算报表。积极联系正裕事务所处理审计报告决算等相关事宜。
提前布置和安排201X年度财务年终决算工作，按集团公司要求，公司财务部提前安排和布置201X年财务决算工作，召开年终决算布置会和总会例会，反复强调、详尽解释决算要求，联系会计师事务所提前进驻，全程参与资产盘点审计和决算工作，目前清理各项债权债务工作，资产盘点工作和债务审计工作，已在下属公司全面展开。
五、预算管控
（一）全面预算报表编制
根据集团公司《XXX集团全面预算管理指导意见》，按照201X年编制的预算报表，指导并监督下属各单位预算执行，积极落实预算指标。并要求下属各单位于每季度末，认真分析预算与实际发生额，找出差距，并分析相关原因，写出分析报告。另外，XX公司预算管理中心根据各单位上报的预算分析报告，编写出XX公司全系统预算分析报告，找出预算与实际编制差异原因，并提出相关建议，为以后的预算管制提供依据。
（二）资金预算管理
作为全面预算管理的重要组成部分，资金预算管理对防控财务风险，合理安排资金使用，促进其使用循环，最大限度提高资金运营效能有着重要意义。从资金预算编制开始要求各单位本着“量入为出，以收定支”的原则，严格制定各项支出。其次在资金预算执行上，一方面市公司要求XX家直属单位严格执行该办法，认真编制资金预算月度计划及资金支付周计划，按照相关规定程序报市公司财务部审核后由总会计师批准执行预算。另一方面，市公司财务部为保证企业正常运营，认真执行预算，保证各单位的各项刚性预算资金及时到位，如工资及税金、电费等。同时，进一步加强资金预算审核力度，严格审批预算中的各项支出，杜绝资金浪费，保证企业可动用资金在各有关项目之间进行合理分配。
六、资金集中
（一）资金方面
根据集团公司的要求，XX资金管理中心于201X年X月X日开始对所属单位的资金进行调拨。经过这几年的运行，通过银企直联系统满足了所属单位的日常运作，并起到了事后反馈的作用。管理中心通过每日申报资金日报表，及时将所属单位的资金流向作了详细的统计，并在此基础上对于不恰当的支出款项，提出合理化建议并沟通改进。
（二）银行承兑汇票
根据集团公司对银行承兑汇票的要求，对所收取的银行承兑汇票进行查询，并登记银行承兑汇票台帐。做到了专人登记、专人保管、专人作账，并托管银行进行保管，有效的保证了银行承兑汇票的安全。严格执行对所属企业的承兑汇票的统一保管，要求各单位在每月25日前将收取未用的银行承兑汇票交XX公司资金管理中心统一保管。严格杜绝收取使用商业承兑汇票。
（三）货币资金检查
按照集团公司的要求，财务部按季度对所属单位进行货币资金检查。采取提前不通知的方式，突击检查，单位互查，收效甚佳。特别是在银行存款、现金、应收票据方面，提高并加强了财务人员的认识，做到了现金的日、周、月盘点并留有记录；银行存款的开户先申请备案及时签约授权；银行承兑汇票的收取、查验、登记、保管都有了进一步的提高。
七、综合提升
（一）每月对财务重点工作完成情况进行通报
根据集团财务战略总体规划、年度实施方案及重点工作计划，结合实际情况，市公司制定并出台了201X年度财务战略年度实施方案和年度重点工作计划。采取各种有效措施和办法，推进基层单位重点工作目标开展，督导各项工作的具体落实，发现并推广财务管理样板经验，逐步推进财务战略的深入开展。指导财务管理工作健康有序发展，以保证全年各项财务重点工作目标最终实现。
（二）创新培训模式，打造过硬团队
为配合集团公司“XXX”深入开展，巩固财务人员认识，提升业务素质，真正打造一支过硬的财务管理团队，XX公司高度重视财务培训工作，于年初制定201X年度财务培训计划，并报市公司培训部批准，每季度不定期进行三天集中培训，培训内容主要以集团公司《会计工作质量评价办法》、《会计岗位操作规范》及XX公司《会计业务流程操作规范》为主，辅以财务日常工作培训。为践行“干部上讲台，人人当专家”的培训理念，主讲人员涵盖了公司财务审计部室负责人及各业务主管、县区公司及XXXX分管财务领导及财务负责人。另外，为贯彻落实培训到一线和面向财务一线工作人员倾斜的政策，公司财务部组织开展了基层财务专项业务培训，截止XX月末月，201X年度各项财务培训共计5次，XX余人次参与。通过多样化的财务培训，进一步提高了各级财务人员规范管理意识，强化了财务人员的业务标准，细化了会计岗位操作流程规范，为促进公司会计质量标准化管理升级奠定了基础。
（三）加强档案管理，整理出版各类专业合集
综合部门严格按照《会计质量评价办法》要求，派专人将各类档案归集整理，分门别类，按照市公司档案工作要求，强化档案的各项手续及规范管理。在此基础上，整理集团公司、市公司及财务部各项文件及会议纪要，并整编成册，作为工具书下发各单位，便于查阅。
第二部分201X年工作计划
工作总体思路：深化财务战略，强化资金风险管控，构建精细化财务管理体系，打造高素质财务管理队伍。
一、风险管控强化
201X年面对XX炭市场继续疲软，企业经济下行，各项矛盾及风险多集中于资金，财务部将强化对资金的管控，严防资金断链风险、防范贸易资金风险、关注无效资产坏账风险、积极应对涉诉风险。财务人员应时刻树立防范风险的意识，认真学习严格执行公司制定的各项内控制度、以现代手段创新风险管理方法。以合理的风险管理政策，将可能发生的风险危害降到最低程度。
二、创新成本管控
201X年，财务部将积极督促各XXXX在搜集历年成本实际发生数据的基础上，生产、技术、机电、供应、计划、企管等相关部门分工合作，初步建立可控成本各项定额，改变现有管理模式，创新成本管理新道路。要求各XXXX将目标成本层层分解到部室、队组、班组，使人人树立成本意识，人人参与成本管理。在有条件的XX井逐步实行成本管理的厂XX、班组、队组三级核算，设置专职、兼职成本核算员，做好成本核算工作。各XXXX要建立健全完善的成本考核制度，使成本考核真正与职工经济利益挂钩，多劳多得，少劳少得，节奖超罚，真正调动职工降低成本的积极性。
三、着力预算管控
201X年XX公司预算中心按照XXXX财务部（201X）9号文件要求，严格预算审批，保证每月5日预算和上月预算执行情况执行上报时间。强化XX款、运费、工程款、材料款、维修款、医保等大额资金支出的预算细化和预算控制，加强预算执行情况进行稽核。将预算管控的重点放到“强化监督预算执行的力度”上来，强化预算执行和管控手段，真正由统计型向管控型转变。
四、致力于流程标准化控制
财务人员在全面培训的基础上，熟知生产过程，参与经营活动，了解和掌握业务过程中的风险控制点，实现业务流程、管理流程、财务流程的有机融合。
五、评价激励结合
201X年的会计质量工作主要是在前几年的基础上，进一步巩固会计质量评价工作的取得成绩，苦练内功，并着重在内部会计控制、财务预算管理、财务风险管理及财务分析上下功夫。另外，在完成全系统挂牌工作后，积极创新工作模式，探索发展新思路，促使该项工作有质的飞跃。评价之余建立有效的财务管理考核评价体系实施目标考评，积极发挥考评对责任人的激励、奖罚作用，避免和纠正错误行为，查处违法违纪问题。
六、全面提升素质工程
注重财务人员素质提升，尤其是职业判断能力、沟通协调能
力及开拓创新能力。帮助财务人员以新的思路考虑实践中出现的新问题，采用新的方法应对会计实务中遇到的新情况。广泛开展财务人员梯队建设，制定合理的人才规划方案，重视基层财务人员继续教育，加强中层管理人员培训，储备财务人才，不断加强会计人员后续梯队建设。
201X年12月
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