1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
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18
19
20
21
22
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24
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28
29
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32
33
34
35
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
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13
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28
29
30
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33
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
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19
20
21
22
23
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29
30
31
1
2
3
4
5
6
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8
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10
11
12
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19
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1
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3
4
5
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9
10
11
12
13
14
15
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17
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
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14
15
16
17
1
2
3
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5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
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25
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29
30
31
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
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16
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18
19
20
21
22
23
24
0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
0
11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
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24
25
26
27
1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
0
11
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
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21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
资金()报表
编制:年月日金额单位:元
项目
现金
银行存款
合计
备注
期初余额
本期发生额
本
期
收
入
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
合计
本
期
支
出
9、
10、
11、
12、
13、
14、
15、
16、
17、
18、
期末余额
银行存款余额明细
序号
银行名称
账号
本期余额
审核人:制表人:
管理费用明细表
编制单位：年月金额单位：元
费用名称
本月数
本年累计数
上年同期数
上年结构
本年结构
增减数
金额
百分比
工资
福利费
折旧费
修理费
中介费
办公费
物料消耗
低值易耗品摊销
无形资产摊销
开办费摊销
运输费
租赁费
邮电费
电话费
坏帐准备
研究开发费
技术开发费
技术提成
待业保险金
劳动保护费
工会经费
住房公积金
会议费
职工教育经费
劳动保险费
培训费
咨询费
董事会费
差旅费
税金
水电费
财产保险费
业务招待费
车辆费
其他
营业费用明细表
编制单位：年月金额单位：元
包装费
装卸费
广告费
通关费
售后服务费
样品费
销售提成
财务费用明细表
编制单位：年月金额单位：元
银行手续费
利息收入
利息支出
汇兑损益
制造费用明细表
编制单位：年月金额单位：元
机物料消耗
低耗品摊销
保险费
外加工费
整改费
原料库存月报表
编制单位：年月单位：吨元
材料编号
材料名称
规格
单位
上月结存
本月入库
本月出库
本月结存
数量
包材库存月报表
生产成本明细表
成本项目
1
、直接材料
其中：主要材料
辅助材料
其他
2
、直接人工
其中：工资
福利费
其他
3
、燃料及动力
其中：
电
力
4
、制造费用
其中：工资
福利费
折旧费用
5
、其他
主要产品单位成本分析表
编制单位：
年
月金额单位：元
产品名称
生产成本
生产量
平均单位成本
上期单位成本
增减比例（%）
直接材料
比例（%）
人工费用
燃料及动力
制造费用
文字分析
分析人
财务主管
财务经理
产量日报表
编制班组：年月日
计量单位
计划产量
本日产量
累计产量
本日完工百分比
累计完工百分比
余料重量
产品产销存月报表
编制单位：年月
产品编号
上月结存数量
本月入库数量
本月出库数量
本月结存数量
长期待摊费用摊销明细表
编制单位：年月金额单位：元
项目
费用名称
摊销期限
XX年费用摊销
余额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
公司负责人：财务负责人：制表人：
产品销售利润计算表
编制单位：年月日金额单位：元
销售数量
销售收入
销售成本
销售毛利
毛利率
毛利贡献率
营业税金及附加
期间费用分摊
其他收支净额分摊
利润额
利润贡献率
单价
合计
应交增值税明细表
编制单位：
年月日
会小企01表附表1
项目
行次
一、应交增值税：
1.年初未抵扣数（以“-”号填列）
2.销项税额
出口退税
进项税额转出
转出多交增值税
3.进项税额
已交税金
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
转出未交增值税
4.期末未抵扣数（以“-”号填列）
二、未交增值税
1.年初未交数（多交数以“-”号填列）
2.本期转入数（多交数以“-”号填列）
3.本期已交数
4.期末未交数（多交数以“-”号填列）
企业负责人：主管会计：制表：
联系电话:
报出日期：年月日
税负测算分析表
编制单位：年月日金额单位：元
税种及项目
税负（%）
备注及说明
一、增值税
1、不含税销售收入
2、销项税额
3、进项税额
4
、应缴增值税税额
5
、增值税税负
二、企业所得税
1
、营业总收入
2
、营业总成本
3
、营业外收支净额
4
、利润总额
5
、应纳税所得额
6
、应缴纳的企业所得税税额
7
、企业所得税税负
三、印花税
1、厂房租赁印花税
2、资金账簿印花税
3、购销合同印花税
4、账本印花税
5
、其他印花税
6
、印花税税负
四、主税附加
1
、城市维护建设税
2
、教育费附加
3
、地方教育费附加
4
、主税附加税负
五、综合税负测算
原料成本系数计算表
编制单位：年月日金额单位：元
原料
标准用量
产品
原料A
原料B
原料C
原料D
....
原料金额合计
成本系数
产品A
F1
设A产品为标准产品
产品B
F2
=F2/F1
产品C
F3
=F3/F1
.....
产品成本计算表
编制单位：年月日金额单位：元
生产数量
原料成本标准系数
原料成本总系数
单位成本
直接人工
总成本
投入产出分析表
编制单位：年月日单位：公斤、罐
项目
产品
产量（罐）
投入
产出
投入产出率
数量（KG)
数量(KG)
产品B
产品C
公司负责人：财务负责人：制表人：
财务指标分析表
指标类别
指标名称
指标说明
指标数值
盈利能
力分析
销售净利率
销售净利率=（净利润÷销售收入）×100%
该比率越大，企业的盈利能力越强
资产净利率
资产净利率=（净利润÷总资产）×100%
该比率越大，企业的盈利能力越强?
权益净利率
权益净利率=（净利润÷股东权益）×100%
总资产报酬率
总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%
营业利润率
营业利润率=（营业利润÷营业收入）×100%
成本费用利润率
成本费用利润率=（利润总额÷成本费用总额）×100%
该比率越大，企业的经营效益越高
盈利质
量分析
全部资产现金回收率
全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量÷平均资产总额）×100%
与行业平均水平相比进行分析
盈利现金比率=（经营现金净流量÷净利润）×100%?
该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大于1
销售收现比率
销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额）×100%
数值越大表明销售收现能力越强，销售质量越高?
偿债能力分析
净营运资本
净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产?
对比企业连续多期的值，进行比较分析
流动比率
流动比率=流动资产÷流动负债
速动比率
速动比率=速动资产÷流动负债?
现金比率
现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债?
现金流量比率
现金流量比率=经营活动现金流量÷流动负债
资产负债率
资产负债率=（总资产÷总负债）×100%?
该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全
产权比率与权益乘数
产权比率=总负债÷股东权益，权益乘数=总资产÷股东权益
产权比率越低，企业偿债越有保证，贷款越安全
利息保障倍数
利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=（净利润+利息费用+所得税费用）÷利息费用
利息保障倍数越大，利息支付越有保障?
现金流量利息保障倍数
现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用?
现金流量利息保障倍数越大，
利息支付越有保障
现金流量债务比?
经营现金流量债务比=（经营活动现金流量÷债务总额）×100%
比率越高，偿还债务总额的能力越强
?
营运能力分析
应收账款周转率
应收账款周转次数
=
销售收入
÷
应收账款应收账款周转天数=365÷（销售收入÷应收账款）?
?应收账款与收入比=应收账款÷销售收入
存货周转率
存货周转次数
=
销售收入
÷
存货
?
?
存货周转天数
=365÷
（销售收入
÷
存货）
?
存货与收入比
=
存货
÷
销售收入
流动资产周转率
流动资产周转次数=销售收入÷流动资产?
?流动资产周转天数=365÷（销售收入÷流动资产）?
?流动资产与收入比=流动资产÷销售收入
净营运资本周转率
净营运资本周转次数
=
销售收入
÷
净营运资本
?
?
净营运资本周转天数
=365÷
（销售收入
÷
净营运资本）
?
?
净营运资本与收入比
=
净营运资本
÷
销售收入
非流动资产周转率
非流动资产周转次数
=
销售收入
÷
非流动资产
?
?
非流动资产周转天数
=365÷
（销售收入
÷
非流动资产）
?
?
非流动资产与收入比
=
非流动资产
÷
销售收入
总资产周转率
总资产周转次数
=
销售收入
÷
总资产
?
?
总资产周转天数
=365÷
（销售收入
÷
总资产）
?
总资产与收入比
=
总资产
÷
销售收入
发展能力分析
股东权益增长率
股东权益增长率
=
（本期股东权益增加额
÷
股东权益期初余额）
×100%?
对比企业连续多期的值，分析发展趋势
?
资产增长率
资产增长率=（本期资产增加额÷资产期初余额）×100%
销售增长率
销售增长率=（本期营业收入增加额÷上期营业收入）×100%
对比企业连续多期的值，分析发展趋势?
净利润增长率
净利润增长率=（本期净利润增加额÷上期净利润）×100%?
营业利润增长率?
营业利润增长率=（本期营业利润增加额÷上期营业利润）×100%?
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