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1、问：公司新注册的。刚办了税控盘还没买发票，专管员让我们0申报。注册资本什么的都还没弄，资产负债表怎么填写，不填没法申报？ 答：写个借：库存现金 50，贷：其他应付款 50。开张现金支票，做笔其他应付款借款，就有数了。
2、问：电脑折旧结束了，怎么做账处理？ 答：固定资产折旧完了后，不再计提折旧费，在不处理该固定资产的时候，不做账务处理。等该固定资产转让或出售、报废或盘亏，处理时，通过“固定资产清理”科目核算。具体如下： 注销报废固定资产时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 取得净残值时 借：银行存款 贷：固定资产清理 发生清理费用时 借：固定资产清理 贷：银行存款 最后将固定资产清理的差额转入营业外收入或者营业外支出
3、问：房产税从价和从租的意思是不是 如果没有出租就按价格原值缴纳，如果租给别人了是不是就以租金的金额缴纳？ 答：从价计征是按照房产的原值减除一定比例（10%至30%）后的余值计征；从租计征是按房产的租金收入计征。
4、问：公司直接给出差员工发放的差旅费补贴（无发票），能否在企业所得税前扣除？对于员工，该补贴能否免缴个税？ 答：可以不提供发票，而且不用缴个人所得税、企业所得税可以税前扣除的最稳妥办法：1.公司规章制度要明确规定餐补标准； 2.将补贴标准与当地税务局专管员备案（因各地标准都不太一样，需与税务机关做好沟通）； 3.提供能证明出差天数的原始凭证（出差申请单、差旅费报销单、住宿发票、交通票等）； 4.超过餐补标准的部分，做入工资，交个人所得税； 5.餐补不能人人有份，否则就是一种福利。 5、问：大家都在使用什么软件发电子工资条呢？ 答：薪酬也是我们需要考虑的，我建议你使用爱税客电子工资单
6、问：这个月需要进项转出，那随即的附加税是不是也得一起申报缴纳？ 答：需要，如果补交了增值税，那么就要按补交的增值税计算城建税、教育费附加。
7、问：开给对方发票，做收入的话，快递收入是计入营业外收入吗？ 答：垫付快递费时怎么做的账务处理，在收到客户支付的快递费时冲减原账务处理。
8、问：不是当月开出的普通机打发票，串号了。是开负数冲销再重新开一张吗？ 答：要红字冲回，再重新开。最后一张发票记得到时候也要作废掉。
9、问：有一家公司欠本公司款，现在要把另一家公司付的款挂到这家公司的欠款中冲抵，请问这样操作的话要有什么凭证吗？ 答：得有两个公司盖章的说明才行。
10、问：关于旅游个税，公司此次总共花费14万元的旅游费，其中6万是员工自付部分。公司付的8万能直接进公司费用吗？还是14万的钱分摊到每个人头上，然后交个税？ 答：进福利费，然后按规定是要交个税的。
11、问：发票认证除了去大厅认证，还有什么方式认证？ 答：增值税发票查询平台里面勾选认证，还有网上扫描或者手工录入认证。看公司信用等级的。 |
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