论文
浅谈我国中小企业融资现状及对策研究
申请人：学科（专业）：指导教师
2017年月
1409层次专升本姓名崔晓娜学号201409252496
一、毕业设计（论文）题目浅谈我国中小企业融资现状及对策研究
二、毕业设计（论文）工作自17年6月日起至17年8月20日止
三、毕业设计（论文）基本要求：
指导教师：王哲
网络教育学院
毕业设计(论文)考核评议书
指导教师评语：
建议成绩：指导教师签名：年月日 答辩小组意见：
负责人签名年月日
答辩小组成员
毕业设计（论文）答辩委员会意见：
负责人签名：年月日
论文题目：
学科（专业：
申请人：
指导教师：
摘要
随着我国市场经济的飞速发展，中小企业的发展越来越受到我国的重视。我国正处在经济发展转型时期，中小企业的发展显得尤为重要，不仅关系着国家的竞争力，还可以有效的促进就业的增长。但随着中小企业的不断发展，融资难的问题成为其发展的瓶颈，许多中小企业由于缺少资金支持，难以得到更大的发展，也在一定程度上影响了整个国民经济发展和就业的增加。本文通过对我国中小企业融资的现状调查分析，总结出中小企业融资难的诸多表现，并深入发掘其出现的原因，在此基础上提出了一些切实可行的建议，以期对我国中小企业的发展提供有效的建议。
关键词：融资；中小企业；现状；对策
论文类型：理论研究，调研，其它论文类型包括：a.理论研究，b.应用基础，c.应用研究，d.研究报告，e.软件开发，f.设计报告，g.案例分析，h.调研报告，i.其它。摘要 I
1引言 1
2我国中小企业融资现状 3
2.1内源融资比例低 3
2.2外源融资难度大 3
2.3中小企业融资法律规范较少 4
2.4文献综述 4
3我国中小企业融资难的原因分析 7
3.1缺乏区域性中小金融机构 7
3.2中小企业征信体系不完善 8
3.3银行降低了对中小企业的支持 8
3.4利率市场化 8
3.5中小企业自身素质的局限性 9
4解决中小企业融资难的政策建议 11
4.1大力发展区域性中小金融机构 11
4.2完善中小企业融资的征信制度 11
4.3建立健全中小企业信用担保体系 11
4.4增强国有商业银行对中小企业的信贷服务 12
4.5提高中小企业自身素质 12
4.6中小金融机构与中小企业共同发展 12
5结论 15
参考文献 17
致谢 18
1引言
随着经济的不断发展，中小企业融资问题已经发展成为众所瞩目的一个问题。在我国改革开放建设的新时期，我国中小企业正处在一个快速发展的黄金时期，但是由于我国市场经济体制下的企业竞争和政府监管存在一定问题，这些存在的问题都会影响中国的中小企业的进展和前景。在诸多的制约条件中，融资困难成为我国中小企业发展中的首要制约因素，因此要想推进我国中小企业能够更加快速发展，就要求市场和政府对国家金融体系进行适度改革，为中小企业融资创造有利的政策支持，拓宽其融资渠道，降低融资风险，优化融资结构，将制约中小企业发展的问题尽可能的解决，满足他们发展竞争中的需求，降低中小企业发展的难度，这样才能从根本上保证我国中小企业在我国进行经济转型的有利条件下，更好的进行发展，并为我国社会主义市场经济体制的不断完善和社会建设贡献自己的力量。中小企业发展前景不仅仅是中国目前关注的重点，更引起了全世界的关注。许多发达国家和地区中的中小企业在其国民经济中的比重都十分高，但也同样会遇到许多融资方面的困难。本文通过对信用关系理论、信贷理论等金融理论工具的运用，研究分析我国中小企业融资过程中，政府、商业银行可以采取的改进措施和可以调整的制度缺陷，对于这些措施也可以解决中国企业的融资困难的问题，这些措施主要针对中小企业，并在此基础上探寻推动我国国民经济更加快速发展的新方法。企业的融资活动是企业实现企业自身发展和盈利的重要途径之一。长期以来，我国中小企业融资时往往存在企业自身信用不合格，融资能力和结构方面存在一定的问题，其中融资能力不足主要体现在内用资源。所以主要研究的对象是我国的中小企业，研究的问题是融资能力和结构的缺陷，并且能够在研究的过程中能很好的解决问题。提高中小企业融资效率，可以进一步完善我国的市场经济体制，使我国的社会主义市场经济运行更加平稳。2我国中小企业融资现状
据我国相关数据统计显示，我国中小企业数量庞大，截至目前已经占到全国企业总数的99.%以上，注册的中小企业超过了6100万多户。虽然中小企业数量占全国企业总数超过99%以上，但其贷款数额占贷款总数的比例不到20%。据统计的商业银行数据显示，银行的贷款超过70%都给了国有大中型企业。融资难是中小企业顺利发展的制约因素。
我国中小企业不仅是企业数目在增加，同时也伴随着对国民经济影响的日益增加。国有及非国有工业企业中，我国中小企业的工业产值己经从1998年的39759.52亿元增长到2006年的204249.55亿元，十年间翻了两番还多。同时，占我国工业总产值的比重也从58.7%增加到64.5%，通过这些数据我们能看到我国中小企业发展在逐渐上升。
2.1内源融资比例低
内部融资主要是指企业的自有资金或业务收入，可以保证企业的独立性，体现了企业所有者的权益。除了在破产或清算的情况下，企业一般情况下不需要偿还。其实质是利用企业的闲置资源。因此，内源融资可以降低资产负债率，调整中小企业的资本结构，提高财务杠杆，是一种成本低/融资效率高的融资方式。
由于成本低、效率高,内部融资已经成为企业融资的重要渠道。数据显示,中小企业在一些国家的自有资金比例高达一半以上。但在我国，由于企业管理制度和分配制度等方面的原因，使内源融资的使用不合理，比例太小，甚至小于1/30，从而使得内源融资比例比较低。
2.2外源融资难度大
创立初期的中小企业主要靠自有资金的注入，但企业的持续发展壮大，自有资金已不能满足其需求，这时候企业必须依靠外部资金。外源性融资是指依靠企业外部资金来进行融资，有直接融资和间接融资两种方式。
直接融资包括债券融资和股权融资。债券融资是有偿使用企业外部资金的一种融资方式。债权人在债券期满时可向债务人要求收回本金和利息。债券融资具有融资成本较低、保证企业的控制权、调整资本结构以及具有财务杠杆作用等特点，但是债券发行的要求较高，融资的财务风险大并且融资额度有限。股权融资是企业向社会发行企业股票来融通资金。股权融资无固定利息负担、无固定到期日、不需偿还本金、风险小、增加公司信誉等优点，但是股权融资的资本成本比较高，而且股票的流通容易分散公司对资产的所有权和经营的控制权。由于目前我国资本市场发育不完全，发行股票、债券的法律法规和政策导向对中小企业不利，中小企业很难通过这两种方式来获得资金。现阶段我国中小企业进行直接融资的主要方式有:内部集资、民间借贷和占用客户资金，用这种方式获得的融资有限而且缺少政策和法律的保护。
2.3中小企业融资法律规范较少
我国现阶段中小企业发展迅速，但是却始终缺乏针对中小企业的信用评级机构，使得中小企业的资信水平不能满足商业银行的放贷要求，并且缺乏针对中小企业融资发展的法律、法规文件，造成了中小企业的融资困难和不受法律的保护，使得中小企业与大型企业在实际上的权利存在不平等的现象。许多不良企业的偷逃融资贷款的行为得不到法律的惩罚和限制，也就加剧了诸多商业银行对中小企业的贷款恐惧心里，使得中小企业进行融资变得越来越难。
2.4文献综述
在贷款来源方面，2001年林毅夫和李永军认为小银行的灵活性这一优势在长期互动理论和共同监督理论中得到了较好解释。与大银行相比，小银行向中小企业提供融资服务的优势来自于双方所建立的长期稳定的合作关系。2003年，张捷，王霄通过构建一个内生化抵押品和企业规模的理论模型，从解决银行信贷配给的角度分析了我国中小企业融资难这一普遍现象。同时为了适应中小企业资金分期回流的特点可开办整贷零尝的贷款，通过一次贷款分期偿还的方式缓解中小企业贷款负担；2011年，龚劲倩认为，要继续完善以正规融资渠道为主的金融体系，并尝试在既定的金融框架下，将民间金融的发展融入到整个金融体制的改革中去。这是重构我国民间金融市场的基本指导思想。姜俊吉认为，中小民营企业应逐步建立适应市场经济发展要求的现代企业制度，逐步变原有的“家族式”管理企业为规范的股份制企业或有限责任公司，建立起“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度。2012年，李可认为，商业银行银行应该开发具有针对性的融资产品，研发供应链融资创新渠道。商业银行应加强中小企业融资产品的研发和创新力度，鼓励面向中小企业的金融创新服务。
在信用体系构建方面，2003年，王朝第发表文章提出观点，必须建立多层次的中小企业信用担保制度，发挥担保机构的总和效能，建立以政府为主体的信用担保体系，由各级政府财政资金出资，设立具有法人资格的担保机构，实行市场化公开运行:成立商业性担保体系，以法人、自然人为主出资，按公司法要求组建，具有独立法人资格，实行商业化运作，建立互助性担保组织。
在企业财务管理方面，在2008年，柴世品指出我国中小企业所普遍存在的财务管理混乱、会计信息失真问题，不仅导致其融资困难，而且直接威胁到中小企业自身的生存和发展。增加透明度和可信度，增强社会监督力，及时、准确、客观、完整地向相关当事人提供财务信息，以获取投资人和贷款人的了解，从多种渠道以较低的筹资成本获取企业发展所需要的资金，提高抗风险能力，从而在企业正确融资决策的指导下提高其融资能力，推行简易快捷的中小企业贷款模式，根据中小型企业经营状况和发展潜力为其确定一个合理的融资额度。在该额度内，尽可能减少对中小企业申请贷款的管理层次。
上述列举了国内知名学者和教授对于中小企业融资的研究成果，为加深本论文的理论性和学术性提供了支持，本文将对我国中小企业当前在融资中存在的问题进行深度剖析、并提出相应的解决措施，并且提出一些大胆的观点，为中小企业的融资问题建言献策。
3我国中小企业融资难的原因分析
3.1缺乏区域性中小金融机构
虽然我国已经有将近100多个城市建立了相关的信用金融机构和服务资金，但是对于城市众多的中国来说是微不足道。不足以对中小企业进行扶持。就拿上海来说，上海的发展是中国经济城市中比较完善和先进的，但是调查数据显示，在2010年通过担保获得贷款仅占全部贷款的5%，在这其中，中小企业贷款仅占30%，而这些中小企业仅占5%中的1.5%。所以这些数目是少之又少的。其实对于很多像中国一样处于发展中的国家，都会存在金融抑制现象，由于发展中国家的金融体系不完善，金融系统存在很多缺陷不能得到全面的发展，所以这种金融又反过来阻碍经济的发展，就会出现这种抑制的现象。这种现象不仅仅是对金融系统发展的冲击，更是对经济和融资造成了一定的阻碍。
对于一些大型的国企可以依赖于政府和国家的扶持，但是小型企业就会失去方向，没有金融的支持，就会向一些不规则的，没有规划的金融机构靠拢，这些不利于他们的发展，而且政府和国家会加大力度进行管理金融和信誉贷款的提供，而这些使的大型企业发展的更好，但是中小企业的发展就会受到阻碍甚至走投无路。所以一开始的这种信贷就是不公平的。中小企业是最大的受害者对于政府的金融和信贷的提供来说。融资能够成功的关键，主要还是依赖于融资的通道和金融系统的稳定性，当然这些因素都是在不考虑自身的融资的前提下。造成这种现象的主要因素有以下几点：
首先如今的国内外中小企业因为股票和债券等形式都会受到这种限制，由于缺乏这种形式，金融资金来源非常少；其次就是国内存在的现象，由于小企业的贷款资金少、贷款次数多，就会采取相关的歧视政策对此进行干扰，从中获取利益。第三就是我国在对中小企业的信贷方面要求和政策都是不利于中小企业贷款的。最后，也是最重要的，我国的国内市场金融经济还不完善，处于开始阶段的国内经济市场不利于发展。除了以上四个原因之外就是整个社会对金融观念的落后思想，人们普遍对于这种小企业持一种不信任的观念，这就更不利于中小企业的发展。信贷人员更是对中小企业怀有“多贷多风险、少贷少风险、不贷无风险”的想法，对中小企业“急、小、险”的的贷款需求慎之又慎，而最主要的还是由于这种不健全的金融体制和系统。对于相同金额的贷款，大型企业就可以不承担责任，但是中小企业就不可以，所以金融机构就会更愿意给大型企业进行贷款。所以从根本上解决这个问题才可以有利于中小企业的发展。
3.2中小企业征信体系不完善
就当前来看我国很多企业的整体信用体系还不够完善，有些企业在信誉方面也确实缺少可信度。收支平衡的打破，循环不能按原先所想的一步步进行，甚至在这个过程中间造假，只注重是否可以蒙混过关，帐目不清，内部法人治理结构不健全是企业信誉缺乏的基本原因。此外，在资金到账的时候改变其原有商业用途，这样做法已然违背了一次信贷的原则，可想而知便不会有二次信贷以及后续合作的事情了。这已经变成了阻碍我国中小企业进行融资的重要因素之一了。不过信用方面出现问题不能只归因于企业单方面，很多金融机构和政府方面都是脱不了干系的，而且和这个社会的金融体系以及制度供给方面都是分不开的。
3.3银行降低了对中小企业的支持
金融市场具有竞争激烈、服务水平较低、监管较为严格的特点。银行之所以降低对中小企业的支持，关键是因为银行在有关金融服务领域中还不完善，无法正确判定政府体制、经济市场以及企业规模这三者之间的比重，从而导致了银行信贷的评判制度不标准等现象。
从客观元素分析，我国对银行的监管力度一直以来都很严格，这就使得银行风险的防控机制得以形成，中小企业自身存在较弱的抗风险能力、较低的信用等级、不完善的信息披露等问题，因此，各商业银行不得不望而却步。专家陈文汉表示，在一定程度上，监管力度的严格执行使得商业银行的盈利范围减小，家具了商业银行之间的竞争。此外大型企业成为了各大商业银行服务的重点对象，而中小型企业则成为了次要服务对象。
3.4利率市场化
由于信贷市场监管力度不严，企业因利率管理、数量及价格歧视等原因造成自身出现严重负债等局面，使得信贷资源浪费严重，严重阻碍了我国非国有经济的快速发展。针对企业之间的融资及利率市场化问题，专家顾乃华开展了深入的研究，不仅指出了利率市场化的影响及不足，同时也为国有企业面对利率市场制定出了相关的对策。专家钱凯认为，利率差异大、较高的抗风险能力为渣打银行成功进军非洲市场打下了坚定的基础，此外银行可适当地升高中小企业贷款的利率差异。
3.5中小企业自身素质的局限性
众所周知，中小企自身存在很多不足，这就会很大程度上增加融资的难度。我国很多中小企业都存在着各种各样的问题，自身素质不高，技术创新不足，以及内部控制体系不完善，相应的内部监督体系也不健全;其次在企业人力资源新招聘方面来看自愿到中小企业工作的寥寥无几，企业硬件设施无法跟上，直接说就是人力资源在企业运转中的作用是不达标的，并且不能有一个上台面的规范性管理模式，这样的情况下公司的发展是受限的。4解决中小企业融资难的政策建议
4.1大力发展区域性中小金融机构
这方面的看法我们可以以日本作为很好的例子进行剖析。在日本，专门为中小型企业提供债务往来的机构有很多且发展相对成熟。比如来讲有企业金融公库、国民金融公库、商工组合公库、环境卫生金融公库和冲绳振兴开发金融公库等等，这些机构都可以在极大的程度上面保证中小型企业资金流转方面的问题且对中小型企业来讲其好处就是贷款金额方面的限额和期限都有较大弹性。而放眼我国，屈指可数的类似机构远远不能满足蓬勃发展起来的中小型企业的发展。
4.2完善中小企业融资的征信制度
在现有中小企业信贷管理政策不完善的情况下，要真正解决中小企业融资难的问题就要政府、商业银行制定、落实合理的针对中小企业的信贷管理配套政策，完善金融服务体系，强化商业银行的服务意识和观念，改进内部管理制度，建立一道针对中小企业的特殊融资需求的有效运作模式。在原有信贷管理体制的基础上，通过对中小企业融资需求的调查分析，建立适合他们的信贷管理制度，降低一定的信贷要求，将中小企业的融资资信水平要求降低。商业银行在规避信贷风险的同时可以充分发挥政策性银行、信用担保机构及各种小型基金的信贷作用，缓解商业银行信贷压力大的问题，开放小型商业银行为中小企业的融资活动进行贷款，并相互间建立信用监督机制。
4.3建立健全中小企业信用担保体系
要提高中小企业的融资能力就要建立和完善为中小企业融资需求服务的信用担保体系，改变中小企业资信水平差，达不到商业银行放贷要求的信用担保水平的现状，建立专门为中小企业服务信用担保和评估机构，引导企业进行正确的资信信息认证，提高他们的资信水平。使这些机构可以为一些可供抵押资产较少，但资信情况较好的小型企业提供必要的信用担保，保证他们的融资活动顺利进行。也可以更加规范国有商业银行规避风险的行为，根据企业实际的经营状况、利润受益、流动资金及发展前景的综合因素进行考核，给予企业一定的信用资格，调动中小企业的信用保证积极性，并且培养他们承担风险的能力，从根本上保证其融资活动的畅通。
4.4增强国有商业银行对中小企业的信贷服务
针对中小企业独特的融资需求特点，商业银行可以重新规划其业务服务流程，改进对中小企业的服务质量，可以为中小企业经营者提供政策咨询、新产品推广、投资管理等更多样的金融服务项目。商业银行还可以据此设计更多的金融产品，大力实施信用担保抵押制，灵活的处理中小企业的融资要求，降低门槛、简化审批程序，完善服务质量，使得信贷管理配套政策的落实产生良好的效果。在支持中小企业融资发展的同时为其生产技术的创新也提供必要的支持，给予相应的信贷支持，适当放宽其担保和资信要求，更加灵活处理各项融资问题。
4.5提高中小企业自身素质
解决中小型企业的各方面问题，就必须要首先着眼于中小型企业本身情况。首先，有了管理公司的人力资源，必然会直接解决掉后期的很多问题，当然，还有好的影响能够推陈出新。人力资本的改进与加厚，可以提高同产业其他方面的增进值，也就是效率；另一方面新人力的引入对提高整个团队有关于技术以及时间方面的创新有着莫大的帮助。再加之在这个过程中间当然也会减少一些企业经营的风险，双重保险，何乐不为呢。其次，中小企业要想取得银行的支持，一方面两方的联手要让对方看到共同的利益，这在一定程度上面就要求中小型企业必须要不断提高自身的相关概念，加强管理，增强企业自身经济实力亦或是有效资金的调转能力，这样就也建立了一个良好的循环。诚信是一切之本，能力是运转之源。实践也能极其贴切地印证这两点。只有实行这样的政策，在我国，中小型企业才可以有力量和各大国有企业并肩站在一起并且享受一切良好待遇，因此可得，中小企业在提高自身经济实力的同时，把握好本身的信誉指标，真心合作必然会带来无尽的进步。
4.6中小金融机构与中小企业共同发展
超过10年的金融体制创新，促使国内经济市场出现了多元化的经济模式，但此模式的核心还是国有商业银行，不仅在服务方面受到了绝大的限制，其所服务的对象也有了较大的局限性。如果中小企业想要凭借大型银行解决自身的融资问题，那么肯定有很大的难得和要求，很少的中小企业满足相应的要求。实际上很显而易见，国际上很少有人把它作为首选，在中国也同样如此。但是中小金融机构与地方经济联系密切，最了解地方经济发展状况、企业发展情况、银行发展情况等等，中小银行与当地经济发展交流较为密切，有利于解决信息的不匹配和融资难等问题。搭造大量的直接为民营中小企业的金融机构提供服务的金融组织，更好的完善自身优势，从而保证在信贷服务这一行业中走的更远。5结论
21世界是一个经济高速发展的新世纪，科学技术的快速发展为经济的发展提供了机会，各国的经济水成为各国进行综合国力比较的重要指标之一，影响着一个国家的国际地位。我国改革开放以来已经取得了巨大的经济成就，经济发展水平和国力明显提高，但是我国在发展中还是存在许多的问题。在追求经济高速发展的同时，不但要只关注我国的支柱产业中的大型国有企业，还要关注到中小企业的发展情况。中小企业长期以来的发展证明了自己在经济发展过程中的重要作用，他们在面临国内外双重竞争的压力下还能够保持稳健的增长速度，因此中小企业的未来发展之路非但不能忽略，还要引起足够的重视。在扶持中小企业发展的过程中，要综合分析中小企业发展过程中所遇到的问题，例如现今中小企业的融资难题已经成为了制约其发展的重要阻碍，所以我们要集中力量解决这一关键问题，为中小企业的发展开辟道路，使我国的中小企业真正的做强、做大。而这就需要政府和商业银行的共同协调帮助，制定和完善经济、法律制度，同时中小企业也要不断加强自身生产经营水平的提高，为今后更广阔的发展奠定扎实基础。
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致谢
时间过的很快，网络大学的学习生涯马上接近了尾声了。当自己怀着忐忑不安的心情完成这篇毕业论文时大学生活一晃而过，回首走过的岁月，心中倍感充实，当我写完这篇毕业论文的时候，感慨良多。
首先诚挚的感谢我的论文指导老师王哲老师。是您在百忙之中挤出时间来审查、批阅学生我的从调查表到学生的论文终稿。还有教过我的所有老师们，你们严谨细致、一丝不苟的作风一直是我工作、学习中的榜样；是你们循循善诱的教导和不拘一格的思路给予我无尽的启迪。
感谢四年中陪伴在我身边的同学、朋友，感谢他们为我提出的有益的建议和意见，有了你们的支持、鼓励和帮助，我才能充实的度过了四年的学习生活。在这里我最后由衷的对你们表示感谢。
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论文作者签名：崔晓娜日期：17年8月12日
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论文作者签名：崔晓娜日期：17年8月12日
导师签名：王哲日期：年月日
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