社保---5险1金

李旺旺 2017-10-31

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5 险 1 金常识

1. 五险一金是应税收入的抵扣项目

税前收入10000，养老险+医疗+失业+公积金（按12%算）占你税前收入的23%，也就是说可以扣除掉2300，剩下的7700再减去3500的免税额，剩下4200才是你要交税的部分。换句话说，从你工资里扣掉的五险一金，是免税的。

2. 五险一金是单位和个人配着交的，也就是说除了从你工资里扣掉的那部分，单位也会按照规定的相应比例给你缴，将来你账户里的钱是这两部分的总和。

职工上年度月平均工资为缴费基数，五险一金各项的缴纳比例如下：

3. 单位不给缴社保咋办？

不给缴公积金一样，不给缴社保也是违法的。根据《社会保险费申报缴纳管理规定》的规定，用人单位应当自用工之日起30日内为其职工申请办理社会保险登记并申报缴纳社会保险费。社保属于强制性保险，任何自愿放弃社保的协议都是无效的。单位不给交社保，可到劳动仲裁部门申请仲裁。如果真不给交就是换份给你缴纳五险一金的工作吧

【一分钟看懂工资单】

粉色是进项，蓝色是扣除项。从这张工资单可以看到，五险一金是在税前扣除（也就是免税）的，扣除五险一金后为应税工资。应税工资还要扣掉3500的免税额（起征点3500），剩下的部分才是应纳税所得额，按这个计算个税，扣掉个税后就是你最后实际拿到手的钱。

养老保险

1.缴费基数最高为统筹地职工月平均工资的300%，最低为统筹地职工月平均工资的60%。

2. 养老保险分为社会统筹和个人账户两部分。

3. 个人账户不得提前支取，记账利率不低于银行定存利率，免征利息税。

4. 被保险人死亡，个人账户余额可继承。

5. 享受基本养老保险条件：①达到法定退休年龄并办理退休手续；②缴费年限累计满15年。

追问：养老保险不足15年咋样？个人账户里的钱还是你的，但统筹账户那部分你就拿不到

注意：是累计达15年，不是必须连续缴15年哦，但条件一和条件二必须同时满足才可以。

养老金是来自两大块，社会统筹和个人账户两部分

基本养老金=（统筹地上年度月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）/2*缴费年限*1%+个人账户储蓄额/计发月数

解释几个词：

指数化月平均缴费工资—指职工本人的平均缴费工资指数乘以职工退休时上一年统筹地职工社会月平均工资。（一般按照地方规定执行）

缴费年限—履行缴费义务的具体期限；即个人的权益记录；缴费12个月=1个缴费年。

计发月数—与员工退休年龄相对应，是个人账户养老金计发依据（通常根据城镇人口平均寿命等因素计算得出）。具体如下：

举个栗子：假如你55岁退休，退休那年你个人账户里有8W，你的统筹地上年度月平均工资为5000元，你的月平均缴费工资指数为1，截止到退休你的缴费年限为30年，

那你退休后第一个月领到养老金=（5000+5000*1）/2*30*1%+80000/170=1970.59元

离职了，社保肿么办？分两种情况来说：

①离职了，暂时没工作。养老保险和医保是可以个人缴纳的，具体建议咨询当地社保局。

②换了新工作，有新单位继续缴纳即可，养老保险缴纳年限可累计。

如果是同一城市换工作，新单位HR会帮你做相应处理。去另一城市呢？

换工作去了不同城市，养老保险肿么办？

养老保险是可以异地转移并累积的。举栗说吧：你先在北京工作一共缴了3年社保，后来工作调动去了深圳，又缴了2年，这样累计算你缴了5年。

目前全国已经实现了跨地区社保转移。新单位给你开了社保账户并且开始缴纳社保后，可以去前单位所在地社保局办理社保迁移。由原参保所在地（北京）社保局开具参保缴费凭证并转交到新参保地（深圳）社保局，基本养老保险关系即转入新参保地（深圳）。详情可电话咨询社保局。各地社保电话：所在地区号+12333

退休后社保怎么领？按照下列规定确定待遇领取地：

1.基本养老保险关系在户籍所在地的，由户籍所在地负责办理待遇领取手续，享受基本养老保险待遇。

2.基本养老保险关系不在户籍所在地，而在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限满10年的，在该地办理待遇领取手续，享受当地基本养老保险待遇。

3.基本养老保险关系不在户籍所在地，且在其基本养老保险关系所在地累计缴费年限不满10年的，将其基本养老保险关系转回上一个缴费年限满10年的原参保地办理待遇领取手续，享受基本养老保险待遇。

4.基本养老保险关系不在户籍所在地，且在每个参保地的累计缴费年限均不满10年的，将其基本养老保险关系及相应资金归集到户籍所在地，由户籍所在地按规定办理待遇领取手续，享受基本养老保险待遇。

有多少人觉得退休后可以靠养老金过活？（我是说在保证生活水平不下降的前提下）很多人不敢指望。倒不是说养老金账户到那会儿会不会亏空，够不够用的问题，关键是就算里面钱是够的，按照前面公式自己粗略测算下来，养老金的个人工资替代率能有20%就不错了，而且越是收入高的人这个替代率越低。

要想晚景不凄凉，提早规划才是硬道理。有何对策？

（一）早规划。按照通胀率、收入增长率、投资收益率、当前收入及支出水平、当前存款、退休后每月收入支出、及觉得自己退休后能活多少年，大致可算出到你退休时的资金缺口。

（二）多存钱。积极地投资理财，随着年纪增大让理财收入的部分渐渐多起来，以弥补退休后工资收入的大幅下降。

（三）买保险。既然单凭养老金很难保证退休后还过得舒舒坦坦，考虑购买商业养老保险。

医保

医保构成：由单位和个人共同缴纳。单位缴6%左右，个人缴2%。单位缴部分中的30%左右（比例参照各地规定）及个人缴的部分加在一起计入个人账户，其余计入社会统筹账户。

个人账户用于支付门诊费用或起付线以下的医疗费用，积累归个人所有，可携带、可继承。

医保的正确使用方法

1.范围：两定点（定点医院、药店），三目录（覆盖项目包括药品、诊疗项目和服务设施目录）

2.起付线：统筹地员工年平均工资的10%左右；

3.共付制：医疗费用由社会统筹账户及个人共同分担；

4.封顶线：社会统筹最高支付限额，原则上控制在统筹地员工年平均工资的4倍左右（各地封顶线逐年调整，可能逐步提高到6倍）

医保对于医疗费用的支付方式实行“板块式”，分离住院和门诊：

门诊&住院付费：扣除自费部分后、起付线以上的住院费用按共付制由社会统筹基金与个人按照一定比例分担。

封顶线以上付费：超过封顶线以上的医疗费用可由补充医疗保险予以补充。

医疗费用社会统筹的报销公式：

医疗费用社会统筹报销额＝（两定点三目录范围内，起付线以上）×（70%~90%），且不超过封顶线的住院费用。

通常社区医院治疗费用报销90%，非社区医院治疗费用报销80%左右（各地有差异），越好的医院报销比例越低。

举个小栗子：假设小李做心脏手术共花了16万，其中14万为目录内费用，2万为目录外费用。所在统筹地的起付点为1800元，统筹地报销比例85%，当地社会平均工资2200/月，最高支付限额为统筹地年平均工资的4倍。那么小李的手术花费有多少是可以报销的呢？

首先来计算报销上限=2200*12*4=10.56W

统筹报销的部分=(140000-1800)*85%=11.747W，大于最高支付限额10.56，所以小李的费用最多可以报销10.56W，其余5.44W由个人负担。

医保卡的妙用：取出来

个人医疗保险查询

1、百度“2345医疗保险查询”（其实我是觉得2345的这个查询最简单)

2、登陆个人信息。一般是身份证号，社会保障卡号，医疗保险卡号的其中一个加密码。（如果没有设置密码，拿身份证，医保卡到区县医保中心、街道(镇)医保事务服务点申办）

3、个人医保账户信息包括个人项目清算信息，医保就医明细，年度累计医疗费用。也就是咱们本年账户余额，月缴费额，历年账户余额，看病买药住院等等的消费情况，只要账户有变动都会有记录。

4、除个人医保账户信息，还可查到医保定点医院、医保定点药店和医保综合信息。如附近哪个药店是医保定点医院，哪些药是医保报销的，哪些医院是定点医院，不同医院的床位费，不同年龄的待遇查询，还能根据自己交社保的情况模拟住院费用或者门诊费用的分摊情况。

【小贴士】

医保停缴3个月后则不再享受医保报销待遇，重新缴纳医连续缴满6个月后才可以继续享受医保报销待遇。所以，中途辞职且有间隔的同学，在享受gap的同时最好自己去把医保续上，别中断，或者买个商业医保。如何个人缴纳需要咨询当地社保局。

生育险&失业险

由于五险一金的具体执行标准各地有所不同，具体到各地和个人的情况同学们还是要咨询当地社保局、公积金管理中心，或者直接咨询单位HR

享受生育险需满足什么前提条件？

1. 计划内生育：一胎和符合条件的二胎；

2. 在按规定设置产科、妇科的医疗机构生产或者流产；

3. 所在单位给上了社保；

4. 对于分娩前累计缴费时长的规定，各地有不同。这一点要和单位HR确认。

生娃能有多少产假？

基本产假98天，其中产前可休15天。此外，根据以下情况在98天基础上叠加：

① 难产、剖腹产：+15天

② 晚育（晚于25岁生育）：+30天

③ 生多胞胎：每多1个宝宝+15天（生多胞胎好棒有没有！少受一茬罪还多休产假！）

以上说的是正常生育情况，如果流产了呢？

① 怀孕未满4个月流产：15天

② 怀孕满4个月流产：42天

生育津贴有多少？

根据上面所说的几种情况先确定自己的产假时长，再按以下公式计算生育津贴：

生育津贴数额= (职工所在用人单位月缴费平均工资/30)*产假天数

几点说明：

1. 生育津贴即为产假工资，生育津贴高于本人产假工资标准的，用人单位不得克扣；生育津贴低于本人产假工资标准的，差额部分由用人单位补足。

2. 生育津贴不缴个人所得税。

举个栗子：小张现年27岁，月薪10000，所在公司月缴费平均工资9000，最近刚刚剖腹产生完宝宝。则她一共有产假98+15（剖腹产）+30（晚育）=143天，生育津贴=9000/30*143=42900元。由于小张的生育津贴低于她本人工资标准，差额1000/30*143=4766.67元，由公司补足。

生育津贴的申领流程是怎样的？

需在分娩后60-120天之间申请办理，因此准妈妈需要提前开始准备申请生育津贴所需要的材料，具体材料见下面几个图，准备好以后需要将生育津贴申请表找男方单位盖章，之后将所有材料准备好以后交由单位人事进行申报，一般材料会在1-2个月之内返还，津贴会在申请通过后3个月内到达公司账户。

申领生育津贴的所需材料根据几种不同情况分别如下（以北京为例）：