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第一章 总账会计的工作职责 1.总账会计的工作职责 第二章 总账会计的具体工作内容 一、对账工作 1.审核各岗位会计所做的记账凭证的正确性合理性和合法性 （1）审核记账凭证的技巧。 （2）查错纠错的技巧 （3）对错误凭证的修改技巧 2.核对各个会计岗位账簿 （1）核对出纳岗位的日记账的正确性 （2）核对费用会计费用账的正确性与合理性 （3）核对往来账会计账簿的正确性 （4）核对成本会计的账簿正确性，并做到库存帐与实际库存相符 3.盘点出纳现金，保证账实相，核对出纳的银行余额调节表的正确性。 4.核对总账与明细账保证账账相符。 5.增值税专用发票的开具，普通发票的开具及增值税专用发票进项认证工作。 二、关账工作 1.结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料——在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配 2.营业中的涉及的各项税金的计提与结转 3.固定资产累计折旧按部门分摊。 4.无形资产累计摊销(按部门分摊费用) 5.应付职工薪酬(按部门分列费用)及社保的计提与核算 6.各项预提费用(按部门分列费用) 7.盘盈盘亏的账务处理; 三、期末处理 1.审核关账工作中的凭证，确保无误 2.结转本期损益（并根据实际情况作出相关调整的技巧） 3.月末结账（包括期末对账的技巧） 四、编制报表 1.资产负债表的编制 2.利润表的编制 3.现金流量表的编制 五、纳税申报 1.增值税的的申报（包括一般纳税人和小规模纳税人）（销项税的计算，进项税的计算及应交增值税的核算） 2.地税各项税金的计提市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、个人所得税及其他税金）与申报 3.企业所得税的季度预缴 六、会计档案的归集 1.打印整理会计凭证，装订成册，标号清晰明了 2.打印期末会计报表及纳税申报报并装订成册 3.保管并装订企业增值税专用发票抵扣联 4.银行对账单的整理和保管 第三章 总结 |
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