Hello,大家好 我是集美貌与个性于一身的职场小编 合并财务报表无论是对于 财务领域还是审计领域,都是 一个让人抓狂的问题 今天我们就来说说 《多个工作簿的多表格合并》 本文大概 2344 字 读完共需 6 分钟 首先,抵消分录就已经很头疼了,再加上资产负债表、利润表、现金流量表、收入明细表、成本明细表等的合并,简直就是人家唱歌要钱,合并报表唱歌要命! 我们今天不讲抵消分录,主要还是破解合并报表中的表格合并难题! 案例:集团公司合并财务报表实务 ▲将汇总的表格规范起名,并放在一个文件夹内 如图所示,我们现在有五家子公司的财务报表需要合并,当然,财务实践中,有的集团有10多家分、子公司,有的甚至有20多个,这个倒是问题不大,使用的方法都是一样的,汇总的速度也都是几分钟搞定。我们这里使用的方法是:公式法,也就是用INDIRECT通过引用制定表格的单元格数据实现汇总合并,但是这里要延伸一下,因为我们要做的是跨工作簿引用,现在我们废话不多说,来实操一下吧! STEP1: 将要汇总的工作簿起好名字,然后放在同一个文件夹中。这里,我们对子公司财务报表工作部都是以这样的标准命名:公司名 月报表。例如,北京子公司月报表,广州子公司月报表……然后文件夹的名字也要规范,这里案例的标准是:年 月,例如,我们这个汇总文件夹起名为:2017年8月。 STEP2: 根据单户公司表格结构设计集团公司合并报表。 首先,设计合并资产负债表,我们将单户公司的资产负债表项目粘贴在最左边,然后依次按照顺序写好顶端表示标题,例如,集团公司合并,集团公司本部,北京子公司,福州子公司、广州子公司等等。 ▲设计集团公司合并资产负债表格式 然后设计合并利润表,原理与上一致,但是这里要设计两年的,因为这里我们要将利润表进行同比。 ▲设计集团公司合并资产负债表格式 STEP3: 设置资产负债表汇总公式。在设置公式之前,要确保所有子公司的财务报表工作部都被处于打开状态,方法是用鼠标选中所有子公司财务报表工作簿,点击鼠标右键,选中【打开】。 设置资产负债表汇总公式,在E3单元格,也就是北京子公司的第一个项目货币资金单元格中输入公式 “=INDIRECT(''C:\Users\Administrator\Desktop\2017年8月\['&E$2&'月报表.xls]资产负债表'!C'&ROW(A3))” 我想大部分的朋友看到这都会晕一下,这个公式怎么这么长?长是长,但是不难。待我给大家解释一下,你很快就明白了。 首先,公司中最大的加粗字体“2017年8月”是我们刚才设置的放置各个子公司财务报表的文件夹命长。 后面挨着的斜体文字“['&E$2&'月报表.xls]”,意思是北京公司的月报表,E2单元格就是北京子公司,xls是Excel文件类型,当然如果你是以较高版本保存的,这里你也可以用xlsx格式。 最后面画了下划线的内容“资产负债表’!C”&ROW(A3)”是资产负债表的C3单元格,也就是单户资产负债表中的货币资金。 有的人又要问了,那最前面的那个很长的是什么?你是说这个““‘C:\Users\Administrator\Desktop\”吗?这个是我刚才存放2017年8月文件夹的地址啊,Desktop就是电脑桌面。这下是不是有种恍然大明白的感觉? ▲对合并资产负债表设置公式 这个公式简单点理解,就是把我放在电脑桌面上的2017年8月文件夹中的北京子公司月报表中的资产负债表中的C3单月各种的数据提取出来,也就是这个子公司的货币资金金额。公式设置好后,向下拖拽,在向右侧拖拽,集团公司合并资产负债表就做好了,是不是非常快? STEP4: 设置利润表汇总公式。在集团公司合并利润表的E4单元格提取北京子公司绿润表中的本年营业收入数据,输入公式: “=INDIRECT(“‘C:\Users\Administrator\Desktop\\2017年8月\['&E$3&'月报表.xls]利润表’!C”&ROW(A3)' 原理与上一致。将公式向下向右拖拽。然后在集团公司合利润表的L4单元格提取北京子公司利润表中的上年营业收入数据,输入公式: “=INDIRECT(“‘C:\Users\Administrator\Desktop\2017年8月\['&E$3&'月报表.xls]利润表’!C”&ROW(A3)'将公式向下向右拖拽。 最后,在对两张合并财务报表中的集团公司合并数设置求和公式,集团公司的合并资产负债表和利润表就做好了。 等再做下个月的合并报表时,你只需要将文件名称更改,然后对集团公司的合并报表数据的公式进行批量修改即可,即把2017年8月改成2017年9月就可以顺利完成下个月的汇总工作了! 好啦,关于多个工作簿的多表格合并就说到这里,我们下次见! |
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