丁字账
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资产负债表
科目余额表
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会计科目
目录
明细科目
总账科目
xwchen
现金
借方
贷方
其他货币资金
应收票据
其他应收款
原材料
库存商品
固定资产
累计折旧
应付票据
预收账款
其他应付款
短期借款
应交税金
资本公积
利润分配
生产成本
制造费用
主营业务收入
其他业务收入
主营业务成本
营业费用
管理费用
财务费用
科目名称
科目代码
现金
银行存款
营业外支出
公司名称：
财务期间：
贷方合计
一、资产类
库存现金
企业的库存现金
银行存款
企业存入银行或其他金融机构的各种款项
存放中央银行款项
※
企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。
存放同业
企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项
其他货币资金
企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
结算备付金
企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。
存出保证金
企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
交易性金融资产
短期投资
企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值
买入返售金融资产
企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金
应收票据
企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
应收账款
企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项
预付账款
企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的，也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付账款”科目
应收股利
企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
应收利息
企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。
应收代位追偿款
其他应收款
企业（保险）按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款
应收分保账款
企业（保险）从事再保险业务应收取的款项
应收分保合同准备金
企业（再保险分出人）从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金，以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金
企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
坏账准备
企业应收款项的坏账准备
贴现资产
企业（银行）办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。
拆出资金
企业（金融）拆借给境内、境外其他金融机构的款项
贷款
企业（银行）按规定发放的各种客户贷款。
贷款损失准备
企业（银行）贷款的减值准备。计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等.
代理兑付证券
企业（证券、银行等）接受委托代理兑付到期的证券。
代理业务资产
企业不承担风险的代理业务形成的资产。
材料采购
物资采购
企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。
在途物资
企业采用实际成本（或进价）进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。
原材料
企业库存的各种材料。
材料成本差异
企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。
库存商品
企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本（或售价）。
发出商品
分期收款发出商品
企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）。
商品进销差价
企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。
委托加工物资
企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。
周转材料
包装物、低值易耗品
企业周转材料的计划成本或实际成本。
消耗性生物资产
企业（农业）持有的消耗性生物资产的实际成本。
贵金属
企业（金融）持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。
抵债资产
企业（金融）依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本。
损余物资
企业（保险）按照原保险合同约定承担赔偿保险金责任后取得的损余物资成本
融资租赁资产
企业（租赁）为开展融资租赁业务取得资产的成本。
存货跌价准备
企业存货的跌价准备
持有至到期投资
企业持有至到期投资的摊余成本。
持有至到期投资减值准备
企业持有至到期投资的减值准备。
可供出售金融资产
企业持有的可供出售金融资产的公允价值。
长期股权投资
企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。
长期股权投资减值准备
长期投资减值准备
企业长期股权投资的减值准备。
投资性房地产
企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本。
长期应收款
企业的长期应收款项。
未实现融资收益
企业分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。
存出资本保证金
企业（保险）按规定比例缴存的资本保证金。
固定资产
企业持有的固定资产原价。
累计折旧
企业固定资产的累计折旧。
固定资产减值准备
企业固定资产的减值准备。
在建工程
企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。
工程物资
企业为在建工程准备的各种物资的成本。
固定资产清理
企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。
未担保余值
企业（租赁）采用融资租赁方式租出资产的未担保余值。
生产性生物资产
企业（农业）持有的生产性生物资产原价。
生产性生物资产累计折旧
企业（农业）成熟生产性生物资产的累计折旧。
公益性生物资产
企业（农业）持有的公益性生物资产的实际成本。
油气资产
企业（石油天然气开采）持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价。
累计折耗
企业（石油天然气开采）油气资产的累计折耗。
无形资产
企业持有的无形资产成本，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
累计摊销
企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。
无形资产减值准备
企业无形资产的减值准备。
商誉
企业合并中形成的商誉价值。
长期待摊费用
企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
递延所得税资产
递延所得税
企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
独立账户资产
企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户资产价值。
待处理财产损溢
企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗，也通过本科目核算。
二、负债类
短期借款
企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款。
存入保证金
企业（金融）收到客户存入的各种保证金。
拆入资金
企业（金融）从境内、境外金融机构拆入的款项。
向中央银行借款
企业（银行）向中央银行借入的款项。
吸收存款
企业（银行）吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款。
同业存放
企业（银行）吸收的境内、境外金融机构的存款。
贴现负债
企业（银行）办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金。
交易性金融负债
企业承担的交易性金融负债的公允价值。
卖出回购金融资产款
企业（金融）按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。
应付票据
企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
应付账款
企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。
预收账款
企业按照合同规定预收的款项。
应付职工薪酬
应付工资
企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。本科目可按“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”、“股份支付”等进行明细核算
应交税费
应交税金
企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。
应付利息
企业按照合同约定应支付的利息。
应付股利
企业分配的现金股利或利润。
其他应付款
企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
应付保单红利
应付分保账款
企业（保险）从事再保险业务应付未付的款项。
代理买卖证券款
企业（证券）接受客户委托，代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项。
代理承销证券款
企业（金融）接受委托，采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。
代理兑付证券款
企业（证券、银行等）接受委托代理兑付证券收到的兑付资金。
代理业务负债
企业不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。
递延收益
企业确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。
长期借款
企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上(不含1年)的各项借款。
应付债券
企业为筹集（长期）资金而发行债券的本金和利息。
未到期责任准备金
企业（保险）提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金。
保险责任准备金
企业（保险）提取的原保险合同保险责任准备金。
保户储金
企业（保险）收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金。
独立帐户负债
企业（保险）对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户负债。
长期应付款
企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项。
未确认融资费用
企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。
专项应付款
企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。
预计负债
企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。
递延所得税负债
递延长税款
企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。
三、共同类
清算资金往来
企业（银行）间业务往来的资金清算款项。
货币兑换
企业（金融）采用分账制核算外币交易所产生的不同币种之间的兑换。
衍生工具
企业衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产或衍生负债。
套期工具
企业开展套期保值业务（包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期）套期工具公允价值变动形成的资产或负债。
被套期项目
企业开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。
四、所有者权益
实收资本
实收资本（股本）
企业接受投资者投入的实收资本。股份有限公司应将本科目改为“4001股本”科目。
资本公积
企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。
盈余公积
企业从净利润中提取的盈余公积。
一般风险准备
企业（金融）按规定从净利润中提取的一般风险准备。
本年利润
企业当期实现的净利润(或发生的净亏损)。
利润分配
企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。
库存股
企业收购、转让或注销的本公司股份金额。
五、成本类
生产成本
企业进行工业性生产发生的各项生产成本。
制造费用
企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。
劳务成本
企业对外提供劳务发生的成本。
研发支出
企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。
工程施工
企业（建造承包商）实际发生的合同成本和合同毛利。
工程结算
企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。
机械作业
企业（建造承包商）及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业（包括机械化施工和运输作业等）所发生的各项费用。
六、损益类
主营业务收入
企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。
利息收入
企业（金融）确认的利息收入。
手续费及佣金收入
企业（金融）确认的手续费及佣金收入。
保费收入
企业（保险）确认的保费收入。
租赁收入
企业（租赁）确认的租赁收入。
其他业务收入
企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入。
汇兑损益
企业（金融）发生的外币交易因汇率变动而产生的汇兑损益。
公允价值变动损益
企业交易性金融资产、交易性金融负债，以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具、套期保值业务等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
投资收益
企业确认的投资收益或投资损失。
摊回保险责任准备金
企业（再保险分出人）从事再保险业务应向再保险接受人摊回的保险责任准备金。
摊回赔付支出
企业（再保险分人）向再保险接受人摊回的赔付成本。
摊回分保费用
企业（再保险分人）向再保险接受人摊回的分保费用。
营业外收入
企业发生的各项营业外收入。
主营业务成本
企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。
其他业务成本
其他业务支出
企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出。
营业税金及附加
主营业务税金及附加
企业经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等相关税费。
利息支出
企业（金融）发生的利息支出
手续费及佣金支出
企业（金融）发生的与其经营活动相关的各项手续费、佣金等支出。
提取未到期责任准备金
企业（保险）提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金和再保险合同分保未到期责任准备金。
提取保险责任准备金
赔付支出
企业（保险）支付的原保险合同赔付款项和再保险合同赔付款项。
保单红利支出
企业（保险）按原保险合同约定支付给投保人的红利。
退保金
企业（保险）寿险原保险合同提前解除时按照约定应当退还投保人的保单现金价值。
分出保费
企业（再保险分出人）向再保险接受人分出的保费。
分保费用
企业（再保险接受人）向再保险分出人支付的分保费用。
销售费用
营业费用
企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
管理费用
企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。
财务费用
企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。
勘探费用
企业（石油天然气开采）在油气勘探过程中发生的地质调查、物理化学勘探各项支出和非成功探井等支出。
资产减值损失
企业计提各项资产减值准备所形成的损失。
营业外支出
企业发生的各项营业外支出。
所得税费用
所得税
企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
以前年度损益调整
新旧会计科目对照表
序号
编号
新会计准则使用科目
原会计制度使用科目
核算内容
企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
短期投资
应收股利
应收利息
坏账准备
物资采购
在途物资
材料成本差异
分期收款发出商品
商品进销差价
委托加工物资
包装物、低值易耗品
存货跌价准备
长期股权投资
长期投资减值准备
长期应收款
固定资产减值准备
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产
无形资产减值准备
长期待摊费用
递延所得税
待处理财产损溢
应付工资
应付利息
应付股利
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延长税款
盈余公积
劳务成本
利息收入
投资收益
营业外收入
其他业务支出
所得税
现金
其他货币资金
应收账款
预付账款
借方合计
期末余额
期初余额
本期发生额
方向
借方
贷方
合计
借
科目代码
贷
本年利润
主营业务税金及附加
以前年度损益调整
资产
年初数
流动负债：
负债和所有者权益(或股东权益)
行次
行次
编制单位：
项目
行次
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
四、利润总额(亏损以“-”号填列)
五、净利润(亏损以“-”号填列)
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
加：其他业务利润(亏损以“-”号填列)
减：营业费用
管理费用
财务费用
加：投资收益(亏损以“-”号填列)
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
减：所得税
长期资产：
固定资产：
无形资产及其他资产：
编制单位：
项目
２．自然灾害发生的损失
３．会计政策变更增加（或减少）利润总额
４．会计估计变更增加（或减少）利润总额
５．债务重组损失
６．其他
１．出售、处置部分或投资单位所得收益
本年累计数
上年实际数
补充资料
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
长期股权投资
长期债券投资
长期投资合计
固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税款：
递延税款借项
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
负债合计
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)
减：已归还投资
实收资本(或股本)净额
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益(或股东权益)合计
负债和所有者权益(或股东权益)总计
资产总计
单位：元
实收资本(股本)
损益表
资产负债表
是否平衡
期初余额是否平衡
本期发生是否平衡
期末余额是否平衡
※
流动资产：
单位负责人：
财务负责人：
复核：
制表：
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
其中：法定公益金
加：以前年度损益调整
财务负责人：
复核：
制表：
补充资料：
1.已贴现的商业承兑汇票元；
2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价元；
3.国家资本元；
4.法人资本元；
5.个人资本元；
6.外商资本元。
期末数
期末数
记账凭证
公司名称：
凭证号：
摘要
凭证号
借方金额
贷方金额
附件：
张
凭证字
会计科目
明细科目
原会计制度使用科目
总账科目
试算平衡：
明细科目1
明细科目2
明细科目3
明细科目4
明细科目5
明细科目6
明细科目7
明细科目8
明细科目9
明细科目10
明细科目11
明细科目12
明细科目13
明细科目14
明细科目15
明细科目16
明细科目17
明细科目18
明细科目19
明细科目20
明细科目21
明细科目22
明细科目23
明细科目24
明细科目25
明细科目26
明细科目27
明细科目28
明细科目29
明细科目30
明细科目31
明细科目32
明细科目33
明细科目34
明细科目35
明细科目36
明细科目37
明细科目38
明细科目39
明细科目40
明细科目41
明细科目42
明细科目43
明细科目44
明细科目45
明细科目46
明细科目47
明细科目48
明细科目49
明细科目50
注：打印凭证纸张规格设置为宽21cm、高14cm
财务报表：
商品进销差价
委托加工物资
包装物、低值易耗品
存货跌价准备
长期股权投资
长期投资减值准备
长期应收款
固定资产
累计折旧
固定资产减值准备
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产
无形资产减值准备
长期待摊费用
递延所得税
待处理财产损溢
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应交税金
应付利息
应付股利
其他应付款
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延长税款
实收资本(股本)
资本公积
盈余公积
本年利润
利润分配
生产成本
制造费用
劳务成本
主营业务收入
利息收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
主营业务成本
其他业务支出
主营业务税金及附加
营业费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税
以前年度损益调整
科目余额表
资产负债表
损益表
账结法
附
江西XXXXXXXX有限公司
注：本表为丁字账单独工作表，与其他表格无公式链接关系，另紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用）
注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。
xwchen
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附：利润分配表
本年累计数
上年实际数
五、净利润(亏损以“-”号填列)
一、净利润(亏损以“-”号填列)
加：年初未分配利润
其他转入
二、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
四、未分配利润
謁?????鱏??ā防
利润分配表
一、经营活动产生的现金流量：
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
现金流入小计
现金流出小计
二、投资活动产生的现金流量：
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
三、筹资活动产生的现金流量：
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
编制现金流量表所需表外数据录入
养老保险金
医疗保险金
失业保险费
住房公积金
劳动保护费
支付给职工以及为职工支付的现金合计
主营业务收入（17％增值税部分）
主营业务收入（13％增值税部分）
主营业务收入（6％增值税部分）
主营业务收入（4％增值税部分）
非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)
销项税额合计
主营业务成本（17％增值税部分）
主营业务成本（13％增值税部分）
小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
存货增加额（17％部分）
存货增加额（13％部分）
小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)
进项税额合计
应交增值税
在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金
管理费用中列支的税金
未通过“应交税金”科目核算的其他税金
支付的各项税费合计
收到的税费返还合计
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计
计提的资产减值准备合计
计提比例
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
固定资产报废损失
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)
收到投资分红或利润
处置固定资产和无形资产收回的现金净额
处置其他长期资产收回的现金净额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计
收到的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
收到的税费返还：
收到的其他与经营活动有关的现金：
购买商品接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动产生的现金流量净额
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
投资活动产生的现金流量净额
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金
筹资活动产生的现金流量净额
销售商品、提供劳务收到的现金：
收回投资所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期未余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期未余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
现金流入小计
单位：元
现金流量表
六、期末现金及现金等价物余额
金额
项目
所属财务期间：
基本信息录入
江西XXXXXXXX有限公司
填表日期：
单位负责人：
张三
李四
王五
制表人：
刘六
丁字账
凭证录入
凭证打印
科目余额表
资产负债表
损益表
表外数据录入
报表目录
2010年1月1日
2009年12月
填表日期：2010年1月1日
复核人：
注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动
生成，无需再录入。
2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。
3、使用前请阅读以下说明。
目录
编制及使用说明：
基本信息、报表目录及使用说明
税率
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
每月报表生成后，请务必将损益表中本月数“数值性粘贴”至下表中相应月份，本年累计数则自动计算。
财务期间：
上年12月
本年1月
本年2月
本年3月
本年4月
本年5月
本年6月
本年7月
本年8月
本年9月
本年10月
本年11月
本年12月
每月报表生成后，请务必将余额表中当月期末余额“数值性粘贴”至下表中相应月份，下月期初余额则自动填入。
科目余额表
编制单位：
行次
补充资料
支付给职工的工资、奖金及各项津贴
支付给职工的其他福利费
出口退税
增值税返回
所得税返回
财政扶持补贴
其他税收返回
分配股利所支付的现金
分配利润所支付的现金
利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)
减：应收票据贴现利息支出
非经营性利息净支出
坏帐准备
短期投资跌价准备
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。
xwchen
说明：①本表列示新旧企业会计准则的会计核算科目对照情况仅供参考。②各科目的确认、计量、报告及披露要求参见新企业会计准则。③附注：※为新科目与旧科目无对应的科目。
应收补贴款
包装物
低值易耗品
自制半成品
委托代销商品
受托代销商品
待摊费用
长期债权投资
委托贷款
代销商品款
应付福利费
其他应交款
预提费用
待转资产价值
递延税款
三、所有者权益类
实收资本(或股本)
已归还投资
四、成本类
五、损益类
补贴收入
外埠存款
银行本票
银行汇票
信用卡
信用证保证金
存出投资款
股票
债券
基金
股票投资
其他股权投资
债券投资
其他债权投资
本金
利息
减值准备
专用材料
专用设备
预付大型设备款
为生产准备的工具及器具
待处理流动资产损溢
待处理固定资产损溢
应交增值税-进项税额
应交增值税-已交税金
应交增值税-转出未交增值税
应交增值税-减免税款
应交增值税-销项税额
应交增值税-出口退税
应交增值税-进项税额转出
应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额
应交增值税-转出多交增值税
应交增值税-未交增值税
应交营业税
应交消费税
应交资源税
应交所得税
应交土地增值税
应交城市维护建设税
应交房产税
应交土地使用税
应交车船使用税
应交个人所得税
债券面值
债券溢价
债券折价
应计利息
资本(或股本)溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
法定盈余公积
任意盈余公积
法定公益金
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
其他转入
提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖励及福利基金
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
未分配利润
企业（保险）按原保险合同约定应付未付投保人的红利。
贷
应付账款
农业银行
中国银行
银行承兑汇票
商业承兑汇票
A公司
B公司
应收账款坏账准备
其他应收款坏账准备
产成品
外购商品
办公类
五金类
汽配类
土地使用权
商标使用权
开办费
农行
中行
工行
C公司
工资
职工福利
养老保险
医疗保险
失业保险
工伤保险
生育保险
综合保险
商业保险
工会经费
职工教育经费
非货币性福利
辞退福利
股份支付
优先股股利
普通股股利
工商银行
个人股
法人股
国家股
生产工资及福利
福利费
办公费
差旅费
邮电费
修理费
业务招待费
水电费
低值易耗品摊销
折旧费
培训费
社保费
检验费
燃料费
废旧物资收入
让售
加工
非流动资产处置利得
政府补助
盘盈利得
罚没收入
废旧物资支出
租赁支出
社保
房租费
交通费
汽车费
通讯费
招待费
搬运费
其他费用
工会费
教育费
邮递费
劳保费
宣传费
招聘费
运输费
土地使用税
房产税
残疾人就业保障金
防洪保安费
印花税
存货盘盈盘亏
营业税
汇兑净损失
金融机构手续费
非流动资产处置损失
公益性捐赠支出
非常损失
盘亏损失
基本生产成本-主要原料
辅助生产成本-辅助材料
2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。
3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。
4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。
5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。
6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。
7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。
10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。（完）
附件张数
月
日
若数据超出1000行，请先撤销保护,再将A列至I列往下拉即可。
9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。）
返回目录
过账：
记账凭证
现金流量表
8、关于“现金流量表”的编制：
①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。
②由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。
声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。
C"褳SO,8^膲"10.
财务丁字账
江西XXXXXXXX有限公司2009年12月财务丁字账
江西XXXXXXXX有限公司
2009年12月
江西XXXXXXXX有限公司
所属期：
所属期：2009年12月
江西XXXXXXXX有限公司
填表日期：2010年1月1日
所属期：2009年12月
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是
借贷不平衡，差异
元
是
请输入所属财务期间，如：2009年12月
请输入公司名称。
填表日期请手动填写，如无需要，删除也可。
单击以下科目名称会自动跳转到该科目丁字户头。
编制单位：
编制单位：江西XXXXXXXX有限公司
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提醒:
主营业务成本校验公式。
提醒:
所得税税率须根据企业实际税率修改。
提醒:
灰色阴影部分须根据企业实际计提比例修改，如是按账龄计提坏账准备，则按实际计提数直接填在坏账准备金额栏。
提醒:
主营业务收入校验公式。
提醒:
存货增加额校验公式。
江西XXXXXXXX有限公司
填表日期：2010年1月1日
所属期：2009年12月
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江西XXXXXXXX有限公司
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填表日期：2010年1月1日
所属期：
所属期：2009年12月
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公司名称：江西XXXXXXXX有限公司
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制单：刘六
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财务期间：2009年12月
江西XXXXXXXX有限公司
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