报表名称 | 2014年版 | 2017年版 | 修订原则 |
封面 | 纳税人识别号 | 纳税人社会信用代码 | 政策变化 |
A000000《企业基础信息表》 | “更正申报”和“补充申报” | “申报错误更正”和“自行补正申报” | 数据优化 |
删除：
106境外中资控股居民企业；
202会计档案的存放地；
203会计核算软件等12项内容 | 新增相关数据的填报：
1、非营利组织及企业重组；
2、资产（股权）划转；
3、非货币性投资；
4、技术入股等事项 |
A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》 | 营业税金及附加 | 税金及附加 | 逻辑口径 |
原行次：
21行“抵扣应纳税所得额”；
22行“弥补以前年度亏损” | 新行次：
21行改为“弥补以前年度亏损”；
22行改为“抵扣应纳税所得额”；
抵扣顺序变化，充分享受创业投资企业所得税优惠 |
A104000《期间费用明细表》 |
| 新增行： 党组织工作经费 | 政策变化 |
A105000《纳税调整项目明细表》 |
| 新增行： 有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额 | 政策变化 |
A105100《企业重组情况及纳税调整明细表》 |
| 新增行： 资产（股权）划转、技术入股 | 政策变化 |
A105120《特殊行业准备金情况及纳税调整明细表》 |
| 新增行：
1、“保险保障基金”增加明细项第3-12行相关内容；
2、“大灾风险准备金”行次；
3、小额贷款公司贷款损失准备金相关行次 | 政策变化 |
A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》 |
| 新增“党组织工作经费” | 逻辑口径 |
A105070《捐赠支出纳税调整明细表》 | 原表按捐赠明细项目填报 | 新表按捐赠类别填报
新增行： “限额扣除的公益性捐赠”前三年度相关项目； 新增列： “以前年度结转可扣除的捐赠额”； “可结转以后年度扣除的捐赠额” | 政策变化 |
A105080《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》 |
| 原A105081表和A105080表项目整合 | 数据优化 |
A105081《固定资产加速折旧、扣除明细表》 | 整表删除 | 无 | 表单精简 |
A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 |
| 原A105090表和A105091表项目整合 | 数据优化 |
A105091《资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表》 | 整表删除 | 无 | 表单精简 |
A106000《企业所得税弥补亏损明细表》 | 原“纳税调整后所得” | 现“可弥补亏损所得”名称变化 | 逻辑口径 |
A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》 |
| 更新免税、减计收入及加计扣除涉及的优惠事项内容 | 数据优化 |
A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》 |
| 为落实税收政策修订部分数据项。 | 政策变化 |
原A107012《综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表》 | 整表删除 | 无 | 表单精简 |
原A107013《金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表》 | 整表删除 | 无 | 表单精简 |
A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》 |
| 新增： 基本信息和研发活动费用明细 | 政策变化 |
A107020《所得减免优惠明细表》 | 取消原表一类减免税优惠固定一行、同一优惠类型的多个项目只能合并填报在某一行的模式 | 改由纳税人根据其减免税项目日常会计核算结果，分项目明细填报 | 数据优化 |
新增列：
“项目名称”、“优惠事项名称”、“优惠方式”；
“项目所得额——免税项目、减半项目”、“减免所得额” |
A107030《抵扣应纳税所得额明细表》 |
| 新增列：
“投资于未上市中小高新企技术业”、“投资于种子期、初创期科技型企业” | 政策变化 |
A107040《减免所得税优惠明细表》 | 删除行：
受灾地区损失严重的企业、受灾地区的促进就业企业。 | 新增行：
“符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税”；
“服务贸易创新发展试点地区符合条件的技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税”
“对北京冬奥组委、北京冬奥会测试赛赛事组委会免征企业所得税” | 数据优化 |
A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》 | 删除：
“基本信息”中部分档次 | 新增项：
“对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术所属范围”设计为三级领域选择；
“归集的高新研发费用金额”、“销售（营业）收入”采集三年数据；
“国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税”和“经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免”分开计算 | 政策变化 |
“境内的外部研发费”和“境外的外部研发费”原来填写发生额的80% | 现改为填写实际发生额 |
增加“可计入研发费用的境外的外部研发费”项目 |
A108000《境外所得税收抵免明细表》 |
| 部分数据项的填报口径和逻辑关系进行了优化和明确 | 逻辑口径 |
A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》 | 逻辑口径 |
A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》 | 逻辑口径 |
A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》 | 逻辑口径 |
A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》 |
| 数据项进行了调整和优化 | 数据优化 |
