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融资性租赁

2018-02-23  adam2798
含义

融资性租赁,亦称 金融租赁,是典型的设备 租赁所采用的基本形式。

它是指当企业需要添置设备时,不是向 金融机构直接申请贷款来购入,而是 委托租赁公司根据企业的要求和选择代为购入所需的设备;然后企业以租赁的方式从租赁公司手里租赁设备来使用,从而使企业达到 融通资金的目的。

概述

融资租赁(financing lease or capital lease)实质上相当于 出租人提供融资便利,承租人 分期付款购买租赁物。

融资租赁一般包括 直接融资租赁、联合融资租赁、 转租赁、售后回租和杠杆融资租赁等类型。

融资租赁是商品资金形式表现的借贷资金运动形式,是集融资和 融物为一体的 信用方式,兼有商品 信贷和资金 信贷的双重特征。在这个过程中, 出租人通过出租设备商品的形式向承租人提供了 信贷便利;而承租人直接借入设备商品,取得了设备商品的使用权,这实际上就是获得了一笔资金信贷,并在从事生产经营的过程中创造出新的价值。这种既表现出设备融通的 贸易形式,又反映了 资金融通的信贷方式的融资性租赁。

作用

1)为承租人解决了 资金短缺的难题,促进其设备的更新换代和企业发展。

2)为投资者提供了新的投资渠道。 融资租赁一般有稳定现金( 租金)回流,因此风险相对较小。信托财产的独立性这一制度特色保证了投资者资金的安全。

3)为 信托投资公司开拓了一种前景较为广阔的业务类型。

一般业务流程

仅描述 转租赁的一般业务流程,其他融资租赁资金信托类型的业务流程与此大同小异。 信托法律网提示, 转租赁融资租赁资金信托的一般业务流程包括:

( 1 )信托公司与供货商签订 购货合同,信托公司与租赁公司 A 签订 融资租赁合同,租赁公司 A 与租赁公司 B 签订转租赁合同;

( 2 )信托公司发行 融资租赁资金信托计划,从投资者那里筹得资金;

( 3 )供货商向租赁公司 A (第一承租人)提交租赁物;

( 4 )租赁公司 A (第二 出租人)把租赁物 转租赁给租赁公司 B (第二承租人);

( 5 )租赁公司 B 向租赁公司 A 支付租金;

( 6 )租赁公司 A 把租赁公司 B 支付的租金扣除一定费用后以租金形式支付给信托公司;

( 7 )信托公司把租赁公司 A 支付的租金扣除一定管理和其他相关费用后向投资者支付本金和收益。

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