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家族财富传承是个世界性难题，既要选择优秀的管理者实现保值增值，还有做到合理避税。无论是股神巴菲特，还是科技大腕比尔盖茨和扎克伯格，他们财富的传承都采取了慈善基金的方式。在博取慈善家美名的背后，对应的是家族财富的全面保全和有效避税。 假如，某个富豪把全部财产都给了后代，难保后代里不出现一个败家的纨绔子弟，传不了几代，家族的万贯家财都会挥霍一空。再者，如果富豪有很多个孩子，那势必会产生分家的问题，但分家的结果是越分越小，分三次家之后就不会剩下多少财产。按照，美国50%的遗产税，就算你这一辈是亿万富翁，但后辈每一代继承就自动扣除50%，最后沦为穷人。 美国富豪避税的方式无主要有两种：慈善基金和家族信托。这两种方式都不能完全避税，可以在一定程度上把缴税时间往后递延，甚至是无限期递延，其实也就起到避税的效果了，这叫tax defer 纳税递延。 所谓慈善基金，是指富豪成立一个慈善信托基金（无偿为弱势群体筹集资金），由子女掌管，然后捐款给这个基金会。美国法律规定，只要是慈善捐款不征收任何税费，每年只需使用慈善捐款的5%，剩余的95%捐款可以用来投资，投资盈利也不征税，而且无需对外公布具体的运作明细。设立慈善基金会在很大程度上，可以让家族后人仍然保持着对家族财产的控制，继续钱生钱。 所谓家族信托，就是高净值人士(委托人)将家族资产(现金、不动产、股票、家族企业股权等)转移给信托机构(受托人)，信托机构为受益人的利益或特定目的，管理或处置信托财产，其目的在于实现富豪的财富管理及传承。摩根家族、洛克菲勒家族和李嘉诚家族主要采取家族信托的方式。美国目前大约有3000个家族信托管理着1.5万亿美元的资产，平均管理5亿美元资产。其中大部分是多家族共享家族办公室，一小部分是独立的家族办公室。 相比一次性缴纳50%的巨额遗产税，家族信托和慈善基金更切合实际。以年5%的慈善支出来换取遗产税，这本身就是一笔划算的买卖，况且究竟有多少钱真正用于慈善，谁知道？慈善基金的高门槛，注定了中产阶级只能求助于保险、信托等其他避税工具。可以预见的是，巴菲特99%的财富最终都会捐赠给自家人掌控的慈善基金，巴菲特家族从此走向隐秘。 |
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