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12017年我公司购入一台设备，对方开具发票，我公司也已认证，2018年设备出了问题，要退货，现在红字发票要怎么开具？ 《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》（国家税务总局公告2016年第47号）有规定的程序处理，建议你查阅下。 2公司在上海，现由3个自然人股东和两家法人股东。注册资金2500万元，资本公积14500万元，如果用资本公积增资，个人股东据说要补缴个税。如果想避税，请问有哪些方式？如利用所在地税收优惠政策? 建议你去主管税务机关详细询问一下，各地标准和优惠政策都有差异。像这种特别专业的问题，也可咨询我们的税务专家解决。 3请问下，从事农副产品自产自销，及农副产品销售，符合国家免征企业所得税政策。请问，如何申请免征，及免征所得税商品如何做账？因为蔬菜环节缺少成本发票，目前会计将销售全部算成利润，导致利润比实际大得多。 此属于法定、直接减免，直接作免税申报即可。账务处理并无区别，免征部分不用计提。按照发票管理办法的规定，采购环节应当据实、依法取得发票。 4您好，我公司去年12月购买了5000元的办公用品，款已付发票没收到，也并未入账，今年1月收到的发票，那么这笔分录该怎么做呢? 1、付款时作为预付账款处理； 2、收到发票时做有关存货或费用处理。 5我公司外省员工非常多，他们要求提供宿舍，这样每月房租有公司承担，这样他们个人需要缴个人所的税吗? 根据个人所得税法的规定原则，对于发给个人的福利，不论是现金还是实物，均应缴纳个人所得税。但目前对于集体享受的、不可分割的、非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。 6请问老师，去年9月开的普通发票，现在还能作废么，怎么做账务处理呢? 1、该发票不能作废，只能开具红字发票处理。 2、根据红字发票和其他原始凭证做账务处理。 7从事废钢收购并销售，应如何建帐？交什么税费？ 1、每个企业的情况不一样，建账过程千差万别，咨询我们的专家解决。 2、每个企业应该缴纳的税种查询税务网站的税种核定表即可。 8跨年的已认证未抵扣的进项没有在年末做账，增值税申报表有正常填写进项，那我1月的账务处理是不是要通过待抵扣进项税，具体应该怎么做? 1、认证后计入“进项税额”，未认证的计入“待认证进项税额”。 2、增值税申报表没有错误，如果是上年已认证的漏记未入账，补记入账即可。 |
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