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自从改革开放以来，中小企业已经成为推动我国经济发展的中坚力量，无论是在增加财政收入和就业机会以及优化城市服务和促进产业结构升级方面都起着越来越重要的作用。但也不得不指出，当前我国金融支持体系还有待完善健全，中小企业资产规模较小，信息透明度偏低，以致中小企业无法和大型企业一样获得国有商业银行资金支持，一定程度阻碍中小企业发展。融资租赁出现恰好可以解决上述情况，尤其在资金供应方面可以降低管理成本和信息不对称等情况，有利于中小企业提升自身实力，获取更多的经济效益。 一、融资租赁在中小企业融资应用必要性1.降低信息不对称程度对中小企业而言，融资租赁不仅能降低企业融资的门槛，而且能降低信息的不对称程度，从而降低资金提供者的信息管理成本，提高资金收益。租赁融资降低信息不对称程度的作用主要表现在以下两个方面:首先，承租人与出租人在融资租赁中，出租人对承租人的财务、经营等信息的披露要求不高。其次，租赁合约中对租金及期限的规定成为信息反馈机制。融资租赁考虑到企业立项前期现金流量比较少，采取前期少付，后期多付的方式，减轻了财务基础较弱的中小企业减轻资金流动性的压力，给中小企业提供了更多的融资机会，从而更好地满足中小企业发展对中长期资金的需求。 2.提高中小企业产品竞争力 中小企业融资的一个重要目的就是采购机器设备，采用融资租赁方式实现设备更新，既为承租企业规避了机器设备采购成本压力，同时也促进承租企业不断跟踪先进技术、加快更新改造，这样就大大缓解企业一次大额投资带来的资金压力。融资租赁作为一种重要的融资渠道，在保持中小企业竞争力，促进科技进步方面具有相当的功能优势，不仅可以加快推动企业技术革新与自主创新的步伐，而且对于处于高科技中小企业而言，采用融资租赁的方式有利于实现设备更新，有利于提高产品的市场竞争力。 二、融资租赁在中小企业融资中的应用措施1.树立使用权利观念 明确认识租赁公司作用当前，我国中小企业受传统观念影响，其经营者在对待融资租赁等问题时仍然抱有迟疑态度，潜意识认为租赁不如购买，甚至强调盲目“占有”设备，使用权观念方面相对淡薄，正是这种重买轻租的思想观念成为中小企业推进融资租赁的最大阻碍因素。因为对于中小企业而言，设备使用价值远远高于占有价值，所以要求中小企业树立先租后买思想观念，促使自身发展符合当前经济发展趋势，纵观现下世界发达国家的中小企业可知，大家对融资租赁的使用权十分重视，这也是发达国家经济超前的关键。我国中小企业应迅速形成良好的使用权意识，并充分认识到只有科学使用资产才能真正获得资产价值和相关经济利润，必要时可向有丰富融资租赁的中小企业学习，只有部分中小企业得到融资租赁的优势以及利益，融资租赁才能在我国获得高速发展。同时，融资租赁公司也应借助多种方式对外宣传自身优势，向中小企业普及有关融资交易基本知识并对其介绍融资租赁特点和基本业务流程，为中小企业营造有利于其发展的融资租赁环境。目前，我国很多融资租赁公司出于控制风险基本考虑，其服务对象主要为业绩好和大规模的大中型企业，针对中小企业开展的融资租赁业务还相对较少，所以未来融资租赁企业应积极转变经营理念，树立服务于中小企业经营观念，还要将私营经济行为和中小企业看做融资租赁企业未来全新的经济发展方向。 2.加强各项资金扶持 创新租赁产品资产管理政府制定的各项扶持政策可以说是西方国家融资租赁企业发展壮大的关键性因素，例如日本实行财政补贴、保险政策，美国实行折旧优惠，韩国则推行信贷政策等，我国在此方面和其他国家略有差距，因此需要国家针对金融租赁提出相应的政策扶持。首先税收方面，政府可以给予融资租赁企业合适的税收优惠，积极鼓励企业降低利差收入以及向中小企业推广融资租赁业务，还可允许中小企业将设备维修费用、租金、保养费等纳入日常经营成本，从而刺激中小企业产生租赁需求。在信贷方面可开展倾斜的信贷政策，自身对融资租赁企业用于中小企业的融资可在利率和额度方面给予一定的优惠。在保险方面则需要政府出台相对完善的融资租赁保险制度，例如常见的承租人和出租人在办理保险过程中可充分体现政府政策支持，中小企业在融资租赁业务中强行接受政策保险，即对租金和项下租赁物实施投保，如果承租企业在业务中遇到因无力支持剩余资金而面临困难时，保险公司就可为其赔偿相应的租金，避免中小企业面临更多的损失。此外还需要积极创新租赁产品和资产管理；当前我国融资租赁公司并没有太多的产品种类，在租赁模式方面还有较大的创新空间。但在当前越来越激烈的资本市场大环境下，传统单一的融资租赁已无法和融资租赁公司健康发展相匹配，对于中小企业等承租方来说也没有足够的吸引力，因此融资租赁公司就必须对融资租赁模式进行创新，不断推出符合市场要求和中小企业融资需求的产品，由此才能扩大市场占有率。 3.健全融资法律制度 降低中小企业财务风险健全和完善租赁立法，尽快颁布《融资租赁法》。该法规对租赁公司的性质、资金来源、租赁合同、业务范围、租赁组织机构的注册、租金的计算方法，出租人及有关当事人的权利和义务、违约责任等进行了详细的规定，不仅完善了融资租赁法律法规体系，加强了风险控制规范了融资租赁过程，也使中小企业融资受到法律保护，使租赁行为有法可依，有章可循，切实保障了租赁双方利益。这将为中小企业融资租赁提供良好的法律环境。政府应在财政政策制定上向融资租赁倾斜，在会计制度制定上考虑融资租赁的特点。还要加强信贷政策支持。政府应鼓励银行和非银行金融机构积极参与到融资租赁中来，加大银租合作，通过有关货币政策的制定，给融资租赁公司提供带有优惠性的贷款，或在社会信用不断完善的前提下，允许其发行租赁基金或债券，到资本市场上直接融资。加强保险信用支撑。在租赁项目中引进信用担保，建立“租赁信用保险制度”来分散租赁公司经营风险，保护租赁公司的利益。同时，也可考虑建立承租人信用管理体系，出租人可根据承租人信用等级来衡量融资租赁发生坏账的可能性，在一定程度上降低财务风险。 三、结语总之，融资租赁是我国常见的融资方式，尤其在得到政府的大力支持后获得迅速发展，可以说已经成为除银行信贷外的另一种融资渠道。这种融资方式十分适用于规模较小的中小企业， 能有效缓解企业融资难问题。但在此过程中也需要中小企业负责人根据企业实际情况，明确融资租赁公司作用，树立正确权利观念，同时积极加强各项资金扶持，健全完善融资法律制度，从而为中小企业建立宽松且多样化的融资环境，进一步促进中小企业经济发展。 |
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