|
（2016年2月3日） 杨 悦 同志们： 值此岁末年初，我们召开2016年财务工作会，这是贯彻集团公司职代会精神，回顾总结工作、分析研判形势、明确目标任务的一次重要会议，开得很及时，也非常必要，是抓早动快的体现。 过去的2015年，面对跌宕起伏、极为复杂的内外部环境，集团上下众志成城、迎难而上，采取一系列有效措施，保持经济运行总体平稳，实现“十二五”顺利收官。能够取得这样的成绩，财务工作功不可没。2015年和过去的五年，财务系统从改革发展大局出发，坚持以效益为中心，围绕资金、价格、成本、税费、利润和账务六大要素，认真履行管理、监督、融资职能，做了大量富有成效的工作，为集团全面完成各项目标任务做出了重要贡献。突出体现在三个方面： 一是保证了集团发展的资金需求。“十二五”期间，集团年均投资都在400亿元左右，资金需求量非常大，加之近两年市场巨变，集团效益下滑，现金流日趋紧张。面对严峻形势，我们成功组建运行财务公司，统筹全集团资金平衡供给，解决资金沉淀和存贷双高问题，提高了资金使用效率和效益。深化产融协同，成功注册50亿元永续票据并首次发行30亿元，成为我省首例成功落地的3+N永续票据，而且比市场同类产品发行价低0.52个百分点，实现了低成本融资。通过新增股权融资22亿元，集团保持了合理的负债水平和良好的金融资信。与各大商业银行、政策性银行建立战略合作关系，发挥大集团规模优势，创新融资渠道模式，在全省率先开展短期融资券、中期票据、私募债等融资，为集团筹集了大量发展资金。 二是助推了集团管控水平的提升。结合企业实际，构建了集权统管、分权监管、集分结合的财务管控模式。建立完善了40余项财会制度和18项核心管理流程，财会制度体系逐步完备。扎实推进全面预算管理，全员、全方位、全过程预算管控模式基本形成。推行内部模拟利润考核，加速企业由生产数量型向质量效益型转变。通过实行集中核算模式、运行全集团一套账、实施《会计手册》、开展财务整顿等措施，进一步夯实了财务管理基础、堵塞了管理漏洞。组建运行工程造价中心，强化估概算及预决算审核，累计审核造价2369亿元，审减146亿元，节约了大量建设资金，提高了投资效益。试点财务共享服务中心建设，集团财务管控体系不断优化。 三是促进了集团经营效益的实现。2014年下半年以来，受油价下跌和国家价税政策调整影响，集团遭遇巨大困难，面临严重亏损问题。危机面前，我们围绕控投资、增收入、降成本、提效益，及时出台增收节支16条意见，深挖创效潜能，大力开源节流，2015年增收21亿元、节支26亿元。特别是加强成本管控，管理费同比下降11.5％，非生产性费用下降18％，各项主营业务成本均在控制指标内；通过减员增效，集团首次实现了用工总量负增长，节约了大量人工成本；强化物资管理，集中采购量达到116.7亿元，内部产品互供达到28.6亿元；油田公司在开发投资减少8％的情况保持稳产；勘探公司加强作业管理，节支2.5亿元；矿业公司煤炭集采，节约成本1.8亿元，等等，为集团实现全年目标任务提供了保障。 这些成绩来之不易，凝聚着财务系统干部职工的智慧和汗水。在此，我代表集团公司向在座的各位，并通过你们向财务战线的全体干部职工表示衷心的感谢和亲切的慰问！ 关于今年具体工作，缠桥同志已经做了安排，总体十分到位，我都同意。下面，我讲几点意见，供大家参考。 一、增强危机意识，坚定信心决心，全力应对低油价挑战。关于当前形势，集团职代会已进行了全面分析研判，总体来讲，不论是宏观形势，还是行业走势，都异常严峻，集团已经面临现实的生存问题，生产经营遇到了空前的压力和挑战。从财务经营角度来讲： 一是价格问题。由于美国解除原油出口禁令、伊朗解除经济制裁、欧佩克国家没有减产，国际油价进一步走低，进入阶段性低谷期。受国际油价传导和供需关系影响，国内油价和化工产品价格也一路下跌，能源市场已经完全由过去的卖方市场变为买方市场。而集团由于终端网络规模较小，70%以上成品油仍需通过两大集团进入市场。但是在市场疲软情况下，两大集团大幅压低价格或限量采购。比如，去年12月份集团汽柴油售价分别低于国家限价2010元、1441元，全年均价同比下跌1982元、2236元；聚丙烯、聚乙烯也同比下跌2725元和1500元。今年年初，我们测算集团2016年的盈亏平衡点是成品油售价6000元/吨。按照预期成品油售价5300元/吨测算，集团今年预计亏损64亿元。但是，目前的实际售价，已远远低于生产成本，与成品油售价严重倒挂，而且还看不到止跌回升迹象。在这种情况下，两大集团仍要求我们降低汽柴油销售价格550-600元，这样一来，我们全年亏损额将会进一步扩大。 二是税费问题。去年由于成品油消费税税率变化，集团较2014年增加税费80亿元，加上石油开发费和其它税费，目前成品油的税费已占到售价的70％左右。我们多次向上级部门反映，争取消费税返还或减免政策，而且向国家财政部、税务总局进行了专题汇报，但尚未取得实质性进展。同时，由于经济减速，地方财政缺口较大，各级税务机关加大税收稽查力度，集团面临很大的税收压力。 三是成本问题。去年我们通过各种措施，主要产品成本费用有了较大幅度下降，但纵观近几年情况，总体还是呈现上升态势。据统计，剔除会计政策变化，2011年－2015年，吨原油现金操作成本由896元上升到1080元，年均增长5％；吨油现金加工成本由156元上升到167元，年均增长2％；财务费用由15亿元上升到45亿元，年均增长31.6％。成本费用的过快增长，既有客观因素，但也不乏主观原因，有效控制并降低各项成本费用成为我们的当务之急。 四是量效问题。油气产业是延安的支柱产业，是涉油县区财政的主要来源，也是我省经济的重要支撑。由于我们体量较大，一旦降量，其它企业无法补上。所以，为了确保全省经济社会稳定发展，集团还需要坚持生产保证总量。同时，这也是自身发展的需要，只有保持一定的总量，才有现金流入，维持企业运转。但现实存在的问题是生产越多亏损越大，如何处理好产量和效益关系也是一个重大问题。 五是资金问题。由于销售回款大幅减少，自有资金极度缩减，我们必须通过融资解决资金缺口，集团去年已经融资240多亿元，负债率上升了3.4个百分点。今年，如果出现亏损，银行信用必然下调，我们将直接面临融资困难、财务成本上升的问题，如何降低资产负债率、保障资金链安全，已经成为我们最大的难题。 通过以上分析可以看出，今年的形势比2015年更为复杂，困难更加严峻，这一点大家应该有清醒深刻地认识。在企业存续发展的危机关头，集团希望各级财务部门和广大财会人员，既不能对困难视而不见，又不能被困难所吓倒。一定要凝聚思想共识，坚定发展信心，坚持底线思维，勇于担当作为，加倍干好本职工作。一定要深入分析，强化管控，切实做到投资有回报、成本有控制、费用有节余、运行有保障。一定要善于统筹，精于挖潜，真正把有限的资金用好用活，让每一分钱都产生最大效益，全力确保集团总体经济效益。 二、增强效益意识，全力增收节支，确保低成本有效益发展。去年以来，面对多种减利因素的骤然聚合，集团出台并严格落实增收节支16条意见，各单位结合实际狠抓落实，取得了较好成效。但也存在一些不足，尤其是国V汽柴油省内销量、油品自销量、亏损企业扭亏增盈、提升炼化装置收率以及新增产能达产达效等一些核心指标，完成得不理想，没有达到预期效果，很多方面还有不少潜力可挖。比如，挺价销售方面，如果价差能缩小100元/吨，就可以增效10亿元；扩大零售方面，按照批零价差1800元/吨计算，自销量每增加1万吨，就可以增效1500多万元；炼化收率方面，如果汽柴液收率提高1个百分点，就能增效6亿元；投资控制方面，按照全年300亿元投资计算，如果节约1％，就可以增加3亿元效益，反之就流失3亿元利润；政策争取方面，如果能够打好延安老区这张牌，争取到税费、价格及其它优惠政策，我们就能够立竿见影改变被动局面。从这个角度看，我们可以做很多工作，需要做很多工作，也必须做很多工作。所以，增收节支仍是今年的重点工作和主要抓手，集团《关于进一步深化增收节支16条意见的通知》即将印发，接下来的关键是抓好落地实施。一要加强组织领导。首先强调一点，今年的16条意见不是方向性、指导性的，而是硬指标、硬任务，必须确保完成，力争超额完成。集团层面已经成立了增收节支领导小组，由我负总责，康总具体负责。各单位也要成立相应的机构，主要负责人必须亲自上手抓，务必做到全员参与、全方位、全过程增收节支。二要责任分解到人。今年的增收节支意见在挺价扩销、优化运行、精细管理等方面提出了明确的指标值，可操作性强。各单位要结合实际，进一步制定“可操作、可量化、可考核、可兑现”的具体实施细则和工作方案，把指标分解到岗到人，定期督促检查，防止光说不练“假把式”，确保各项措施落地见效。三要严格考核兑现。集团决定将增收节支目标的完成情况和各项措施的推进效果，作为年度考核的重要内容，并根据考核评价结果建立奖惩机制。对推进不力、措施不到位、效果不明显的单位，不仅要扣罚单位奖金，对主要负责人进行经济处罚，还要从组织角度进行问责，这一点集团说到做到。今天参会的同志，会后要及时全面向单位主要领导汇报，请各单位和各级领导务必高度重视，认真对待。 三、增强防控意识，推进产融结合，确保资金平稳运行。产融结合作为集团“一体两翼”产业架构的重要一翼，是我们在“产”与“融”之间进行资源高效配置、创造协同、提高竞争优势的重要手段，也是内部业务互补、降低风险、提升价值的主要途径。大家要把产融结合作为重点，大胆探索实践金融产业促进实体产业的增长方式。 一是防控资金风险。企业最大的风险是产业风险、决策风险、资金风险，财务公司还面临市场风险、流动性风险和信用风险。所以，必须增强风险意识和“现金为王”理念，以全面预算管理、资金集约管理为抓手，优化财务资源配置，提高资金管控规范性、营运战略性、经营价值性和风险前瞻性。强化重大财务事项和资金管控，统筹兼顾，从严控制，合理把握资金调度和拨付节奏，提高配置的灵活度和效益。完善多方制衡的内控体系、畅通高效的沟通机制，建立有利于风险识别、控制、化解的风险管理体系，全面防范规避财务风险。 这里特别强调一点。我们元月份的现金流已经为负，这是十分危险的。根据集团目前税费、利息、人员工资、生产成本等刚性基本支出来看，每月至少需要资金59亿元，这还不包括固定资产投资支出和归还历史欠账等项目。但元月份货款回收仅56亿元，而且还包含去年未结算的4亿元，真正的回款只有52亿元，与维持正常生产经营支出缺口达7亿元。按照当前油品价格，全年销售回款约为630亿元，不含石油开发费的情况下经营性资金缺口80亿元；如果考虑石油开发费，经营性资金缺口将高达146亿元。按全年300亿元投资考虑，需对外融资400多亿元，才能满足资金需求。这样问题就出现了，如果我们靠融资来维持日常生产经营运行，解决资金短缺问题，每年就会增加财务费用16亿元，将造成自有资金进一步减少，资金结构发生较大变化，进而导致资产负债率快速上升，企业信用等级下调，融资成本进一步抬升，甚至贷不来款、融不来资的恶性循环，集团的资金链极有可能断裂，企业将难以为继。所以，一味依靠融资来解决资金问题，无法保障企业长远发展。集团今年提出保生存求发展的总基调，绝不是危言耸听，而是企业面临的实实在在问题。这就要求我们在具体工作中，一定要根据资金承受能力，量入为出、量力而行、适时调整、综合平衡，总体上有多少钱办多大事，不能盲目铺摊子开口子，实在不行该停的就停下来。要根据资金流入流出节点，科学合理安排经营、投资、筹资，控制自有资金与融资比例，着力提高自有资金量，使企业保持一个较好的信用等级，创造良好的融资条件。 二是优化融资结构。坚定不移推进低成本融资战略，保障集团生产经营和项目建设资金需求。发挥集团良好信用履约还款能力和融资规模优势，科学把握有利时机，用好中期票据、短融、超短融等直融工具和永续债、基金等权益性融资工具，加快发展融资租赁业务，合理调整投融资结构，拓宽融资渠道，确保负债率控制在64%以内。加强资产上市运作和已上市平台运行，加快元创股份上市和凯迪西橡、省石化院等独立法人单位股份制改造步伐，确保兴化股份不退市，并启动延长化建再融资，加快资产证券化试点步伐。着力构建多渠道、高保障、低成本的融资体系，确保现金流安全，并逐步打造资本市场“延长系”。 三是开拓外部市场。在做好集团筹融资、资金预算和管理的同时，要发挥财务公司现有平台作用，继续完善投资资质，打通资金上下游，构建立体化金融盈利模式，积极“走出去”，培育新的收入和利润增长点。稳健开展金融投资业务，在风险可控情况下，精准把握金融市场契机，优化投资组合，积极参与市场定增获取收益。开展产业基金实质运作，借鉴国内成功的产业基金和一般私募基金模式，建立符合延长石油实际的基金管理架构。谋划国际产能合作与资源投资，择机并购海外优质资源。此外，还要提高产融结合中“融智”比重，借助金融机构专业优势，通过挂职、互派业务骨干、优质投资项目信息共享等形式，促进双方知识互补、业务互动。 四、树立大局意识，发挥职能作用，促进生产经营健康运行。财务管理是企业管理的核心。在保生存的重大问题面前，大家要重新衡量、研判和审视我们的财务工作，进一步理清思路、找准定位、拓宽职能，努力将财务工作由传统核算型向价值管理型转变，由决策执行型向决策支撑型转变，切实服从服务于集团保生存求发展大局。 一是发挥好服务大局、推进发展的职能作用。相对于其它管理工作，财务管理具有独特的综合性、规范性、严谨性和价值管理的统驭性特征。所以，我们的财务工作不仅要通过各种综合措施，为企业发展提供所需的资金保障和及时准确的会计信息，还要通过强化绩效考核，发挥导向作用，不断优化经营机制和资源配置，同时要通过各种理财融资手段，直接为企业创造丰厚效益。各级总会计师、财务部门经理、财务科长，不能满足于看家守业，安于统计核算，一定要解放思想、开拓视野，站在集团全产业链角度，妥善处理好产量和效益的关系。特别是集团财务中心和相关部门，要尽快测算新的产销平衡点，发挥好财务信息对企业发展的决策支持作用。要未雨绸缪，超前研判全年经营状况，定期召开经济分析会，做好油价谷底运行的准备，拟订不同油价下的经营方案和极端油价下的应对预案，避免措手不及。 二是发挥好优化运行、挖潜增效的职能作用。财务部门不能就财务论财务，应该跳出财务看管理，树立“大经营”理念，把财务融入企业管理各层面，渗透到生产经营各环节。将财务与业务有机结合，把市场、产品和成本信息转化为管理信息，及时为生产经营提供意见建议，促进信息资源共享和管控职能融合。不能停留在简单的记账报账层面，要加强财务现场管理，积累第一手资料，深挖数字背后的实质，从大处着眼、小处着手，帮助解决生产经营实际问题。比如，当前形势下，从财务角度，对成本费用中占比较大的项目，采取哪些措施来控制和降低？上万口低效油井如何运行？老井挖潜效益如何实现？人情作业如何杜绝？非生产急需物资怎么压缩采购？全集团13000部车辆怎么盘活、降低费用？炼油、化工的物料平衡怎么掌控，以及添加剂、定额料怎么降低？每年四五千万的车辆巡线费怎么减下来？人浮于事、冗员超员等现象怎么解决？如何利用国家实施结构性减税、降低企业运行成本的有关政策，以及如何向先进学习对标，等等，这些都是财务部门应该深入思考的问题，也是我今天交给大家的课题。 三是发挥好规范管控、防范风险的职能作用。从财税、审计和上级业务部门的检查情况来看，我们个别单位、一些领域、一定程度上还存在内控执行不力、有章不循、有禁不止，甚至有违反财经纪律的现象。这些问题，集团过去多次强调、反复整改，但还是一再发生。对此，我们的第一选择是通过强化基础管理，规范业务运行，防范风险。同时，要强化总会计师监管职责，加大财务收支状况、会计信息质量和业务运行规范性的监督检查力度，抓好审计和专项检查发现问题的整改落实，加强合规机制建设，构建强化财务监督检查的长效机制。各单位对所属单位财务稽核面不得低于60％。这方面，集团赋予了各级总会计师充分的权力，大家一定要履行好职责，发挥好作用，确保各项业务合规合法。否则，集团将严肃追究相应责任。 五、增强责任意识，加强队伍建设，努力提升整体素质。人才是事业发展的根本保障。今后在财会队伍素质提升上，一要开阔眼界。树立对标管理意识，看问题不局限于一时一地，要善于同兄弟单位比一比，同国内外同行比一比，同先进水平比一比，看看我们有哪些差距、哪些不足，只有承认不足才能改进不足，只有学习先进才能赶超先进。这是一种态度，也是一种方法。二要头脑清晰。财务是管钱的，是当家理财的，不只是数字，不只是算账，而是一种管理手段。无论是总会计师，还是财务管理人员，头脑一定要清晰，心中一定要有数，要勤算账、细算账、会算账、算清账。对本单位总成本的构成，有哪些大项支出，比例占多少，特别是可控成本是什么情况，还有多少挖潜空间，应采取什么样的措施，都要清清楚楚、明明白白，这样才能做到“管”和“理”的有机结合，才是称职的财务管理人员。三要业务精湛。随着环境的变化和企业的发展，现代财务管理的范畴越来越宽，要求越来越高，财务人员不仅要精通专业管理知识，还要了解掌握生产运行、经营管理等知识，只有这样才能适应工作需要。同志们一定要加强学习、增强本领，带着问题学，结合实际学，切实提高认识问题、分析问题、解决问题的能力。今年要加大财会人员交流力度，要让财会人员在不同单位、不同岗位都能得到锻炼，进一步增强业务能力和水平。四要作风过硬。财务管理有很强的特殊性，必须具备过硬的作风。财会人员一定要坚持原则、遵守制度、严格自律，争做廉洁从业的表率；严细认真、注重细节、精益求精，确保不出任何差错；勤勉务实、脚踏实地、兢兢业业，一步一个脚印地干好工作。特别是今天为什么签订目标责任书？就是要求集团委派的总会计师牢固树立大局意识、组织意识、法律意识，牢记身份和职责，既要对受派单位负责，积极参与生产经营，主动配合开展工作，更要对集团高度负责，大胆监督监管，维护集团整体利益，确保集团利益最大化，切切实实为集团发展服好务、理好财、当好家。 同志们，企业不消灭亏损，亏损就会消灭企业。希望财务系统全体干部职工，进一步振奋精神，迎难而上，开拓创新，扎实工作，为集团保生存求发展提供坚强有力的财务保障。 再过几天就是中国传统的新春佳节了，在此，我代表集团公司，也代表我个人，向在座的各位并通过你们向大家拜个早年，祝同志们在新的一年里，身体健康、工作顺利、家庭幸福、万事如意！ 在集团公司2016年审计工作会上的讲话 （2016年2月3日） 杨 悦 同志们： 这次审计工作会，是贯彻落实集团职代会精神，总结工作、交流经验，理清思路、明确任务的一次重要会议。刚才，冯睿同志作了一个很好的工作报告，讲得很全面，也很具体，我完全同意。会议还表彰了先进集体和个人，部分单位进行了交流发言，都各有特色。大家要深入学习领会，抓好贯彻落实。下面，我讲几点意见。 一、审计工作扎实推进，有效发挥了 “免疫系统”作用 过去的一年，面对跌宕起伏、极为复杂的内外部环境，集团上下众志成城、迎难而上，采取一系列有效措施，保持经济运行总体平稳，全年实现营业收入2208亿元，实现税费436亿元，实现利润3亿元，确保了“十二五”顺利收官。从审计系统来讲，2015年和过去的五年，各级审计部门和干部职工围绕集团战略目标，认真履行监督服务职能，积极开展各项工作，为净化企业运营环境、助推集团进入世界企业500强提供了有力保障，取得了显著成绩。突出体现在三个方面：一是审计体系建设逐步完善。制修定审计管理办法近70项，基本形成了较为完备的审计制度。建立健全内审机构，39家单位（含三级单位21家）设立审计机构，专职审计人员达到253人，为有效开展内审工作提供了组织保证。组建西安、延安两个审计中心，推行审计机构扁平化，开创了省内首家“直属单位+审计中心”管理模式，受到省国资委的充分肯定。二是审计职能不断强化。集团内部审计逐步由传统的查错防弊、保护资产安全向增加企业价值、实现企业战略目标转变。范围也由单纯的财务收支审计、干部离任审计向管理效益审计、项目建设过程跟踪等方面拓展。覆盖面扩展到生产经营、安全环保、节能减排等多个层面，工程结算审减金额较“十一五”增加18亿元，查出重大超投资项目18个，追究相关责任人10余人。三是审计成果得到充分运用。立足服务，强化监督，坚持把查出问题与完善制度、强化管理结合起来，注重从体制机制上找原因，提出意见建议4000余条，促使各单位修订完善制度50多项。特别是扎实开展管理审计及经济责任审计，为各级领导科学决策提供了依据。同时，通过深化业务培训，审计队伍结构持续优化，审计职业化水平显著提高。 这些成绩的取得来之不易，是集团正确领导的结果，更是全体审计人员辛勤付出的结果。借此机会，我代表集团公司，向奋战在审计战线上的广大干部职工表示衷心的感谢和亲切的慰问！ 二、深刻认识形势，增强做好审计工作的责任感紧迫感 当前，世界经济复苏疲弱，国内经济增速放缓，油气行业进入低迷期，集团发展面临前所未有的困难和挑战。比如，2015年，我们通过延长折旧年限、增收节支、股权融资等一系列措施，消化增支减利300亿元，才勉强实现了不亏损。进入2016年，从元月份情况看，由于油价进一步走低，即使不计提石油开发费，我们也已出现亏损。集团生产经营起步受压，非常艰难。在这种形势下，集团还要保证300亿元投资，加快重点产业结构调整项目建设，否则后续发展将缺乏动力。为了确保每一分钱都花在刀刃上，审计系统需要更好地发挥作用。从这个角度讲，各级审计部门要做得事很多、任务很重、责任很大，必须集中精力应对新情况，解决新问题。 从近几年的审计结果看，部分单位在经营管理中还不同程度存在决策程序不规范、制度遵循意识淡薄、内部控制不严、弄虚作假等现象。特别是个别单位在重大投资项目、招投标等事项上，随意操作，无计划、超计划投资、违规招投标；有的单位物资周转率低、库存居高不下；还有的单位私设“小金库”等等，这些都是管理中的薄弱环节。就审计工作本身而言，也或多或少存在体制机制不完善，资源配置不合理，业务开展不平衡，信息化水平不高等问题，这些都一定程度上制约了审计作用的发挥。从这个意义上讲，集团规范管理、严格管理的任务仍然十分艰巨，审计作用必须加强，不能弱化。希望广大审计人员自觉把思想行动统一到集团决策部署上来，进一步坚定信心，主动作为，增强服务能力，提高监督水平。 三、围绕集团内部改革，充分展现审计系统的担当作为 今年是集团的“深化改革年”，审计工作要走在前列、有所作为。集团对审计工作总的要求是：坚持“促进管理、提高效益”的职能定位，积极整合内部资源，优化体制机制，推进审计全覆盖，注重过程控制、审计问责和整改落实，进一步提升审计质量、审计效率和结果运用，推动集团在逆境中持续健康发展。 第一，创新审计管理模式。实事求是地讲，我们现在的审计资源还沉淀在基层，没有形成拳头，作用发挥受限。今年，要对全系统的审计机构、审计项目、审计人员配置等进行深入调研，统筹规划、整合利用审计资源，尽快启动运行延安审计中心，实现审计资源集中配置和工作职能统一行使，推进审计工作由分散管理向集中管理转变、由局部发挥作用向整体发挥效能转变。要按照审计管办分离原则，尽快理顺业务职能和流程。总体上，集团审计部负责统一业务规划、统一审计力量调度，统一审计质量标准，重点组织监督全局性、重大风险领域审计项目；两个审计中心按照集团审计部要求，严格落实审计任务；各板块和单位的审计部门侧重做好基础性、常规性审计。进一步探索发挥集团监督资源整体优势的有效途径，统筹内控审计、纪检监察、监事会、财务稽查等监督力量，构建“大监督”格局，真正形成联合诊断、多重防御的“免疫系统”。 第二，完善工作运行机制。一是建立健全分工明确的领导机制。近年来，中省一再要求审计工作必须由单位主要领导直管，集团就是由我主管，但基层单位因为各方面原因，有的单位由主要领导直管，有的由副职分管，今年要按照中省要求，有条件的单位要进行调整。二是建立与决策管理层的有效沟通机制。审计部门要当好企业领导特别是主要领导的重要参谋助手，既要及时报告重大风险和问题，又要紧密跟踪重大决策制定、实施及效果反馈；同时还要主动联合职能部门，对特定问题进行专题研究，提出专业性意见，为科学决策提供有价值的建议。各级领导要尊重和支持审计、自觉接受审计，授予审计部门足够的权限，全方位开放审计内容与范围，维护审计权威性。对审计部门提出的建议，单位主要领导要全权负责，抓好整改落实。三是建立与相关单位部门的协调配合机制。审计部门要处理好与被审单位的关系，坚持揭示问题和服务发展并重，注重增强审计工作的建设性，做到突出重点，贴近生产经营，工作安排与企业的总体管理需求相适应。加强与其他职能部门的配合，对专业性强、重大疑难审计问题的定性和处理，要充分听取专业部门意见。四是建立与内外部审计力量的高效协同机制。各级审计部门要做到制度标准一致，信息成果共享共用，充分利用内部人才，不要过分依赖外审力量。当然，根据工作需要，可以有针对性地引进外部专家，弥补我们在某些领域的技术性不足。也可以适当借助外部机构，丰富监督资源。同时，深入学习借鉴同行业先进经验，进一步修订完善相关规章制度，促进审计工作依法依规实施。 第三，改进工作方式方法。注重研究新时期各级管理层对内审工作提出的新要求，及时跟进，科学选题立项，保持工作的主动性和先导性。改进审计项目组织管理，完善多专业融合、多视角分析、多方式结合的审计组织方式，加强统筹协调，强化立项调研、方案制定、现场实施、报告公告等环节控制，做到计划科学、实施规范。统筹抓好内部审计，要区别常规、重点和创新工作，务必通盘考虑、精准发力。同时，加强审计信息化建设，推广在线审计和远程联网审计，提高工作质量和效率。 四、突出重点抓关键，着力提高审计实效 去年12月份，中央办公厅和国务院办公厅出台了《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》等相关配套文件，核心是实现审计全覆盖和“上管下”。各级审计部门要认真贯彻落实这两个文件精神，结合实际统筹安排审计项目，力争在两年内实现集团审计全覆盖。 一是加大经济责任审计力度，强化对权力的制约和监督。狠抓领导干部经济责任审计，强化对权力运行的监督制约。今年，集团将加大任中经济责任审计比例和力度，确保重大决策部署落到实处。在审计方式上，继续推行交叉审计、委托审计、联合审计等多种形式，集中统筹调配审计资源。在审计内容上，向重大决策、重大资金安排、工程招投标、资产处置、安全环保、科技经费等重点经营领域和关键环节拓展，注重深挖根源，从制度流程上堵塞漏洞。在结果运用上，审计结果将作为干部提拔任职的重要参考依据。 二是加大重点项目和重大经济活动的审计力度，规避重点领域和关键环节风险。重大事项管理不善，可能会给集团带来很多风险管控隐患。从同行业和我们自身情况看，物资采购、工程建设、产品营销等领域是违规违纪行为易发多发的高风险领域，始终是审计监督的重点。特别是重大建设项目，投资额度大、工期要求紧，涉及施工队伍多，管理难度大，更需要加大监督力度。各级审计部门要突出过程跟踪与建设期审计，参与经济合同、招投标、物资采购过程审计，狠抓工程建设领域突出问题专项治理，提升项目管理效益；适时对海外油气合作项目及境外机构进行审计，探索合作项目伙伴联合审计，实现审计无盲区无死角；强化金融业务、重大科技专项、股权投资、安全环保隐患治理审计，促进企业降本增效，提高经营管理水平和风险控制能力。 三是加大管理和效益审计力度，促进资源高效配置和利用。管理和效益审计是内部审计发展的趋势，也是内部审计价值功能的重要体现方式，是推进审计转型的必要载体。在当前形势下，我们要把这两项审计作为重点工作持续加强。审计人员要站在宏观、战略的角度，关注挖潜增效，挖掘企业增值潜力；关注高风险领域，特别要关注严重亏损、效益低下、问题突出、管理混乱的单位，查找问题根源，落实管理责任，提出扭亏解困的解决措施。管理和效益类审计综合性强、难度大、要求高，集团审计部要加强对基层单位的指导，总结经验做法，推动管理和效益审计广泛开展。 四是坚持问题导向强化专项审计，提升管理整体效能。集团基于实现整体效益目标的考虑，决定实行全过程多元化立体式考核。这既是特殊时期的特殊举措，也是今后将长期坚持的重点工作。审计作为其中的重要一环，要找准定位，发挥作用，各单位和部门要正确认识，积极配合。在具体运行上，集团审计部负责统筹协调，相关部门联动跟进。在工作立项上，紧盯关键指标、重点工作、节点进度和薄弱环节，着重抓没落实的事和不落实的人，也可以就某个领域、某项工作，或者“屡查屡犯”的资金失控、用权失当、制度失效等问题，联合审计，查明原因，厘清责任，督促推动。在审计结果应用上，审计部门出具的专项审计报告，经集团主要领导审定后，作为职能部门监督检查和考核相关单位的依据参考，与年度目标责任考核、投资调整、班子薪酬、干部任用挂钩，严格兑现，不搞平衡照顾，这一点集团的态度是明确的，也是坚决的。请各单位和各级领导高度重视，认真对待，切实抓好分内工作。 五、科学运用审计结果，解决好“最后一公里”问题 一要认真分析研究。善于运用法治思维和系统思维，认真分析和深入揭示全局性、系统性风险，多出有深度、高质量的审计成果，尤其是对带有普遍性、倾向性、苗头性的问题，既要深入挖掘问题产生的根源，还要提出从根本上解决问题的办法，促进审计成果向加强管理、提升管控水平转化。及时总结推广审计中发现的先进经验，有效发挥示范作用。二是强化责任追究。各级审计部门在审计过程中，要一手抓问题揭露，一手抓责任追究，对违规招投标、资产处置等重大案件线索，要移交纪检监察部门，哪个层面出问题就追究哪个层面领导的责任，依法执纪，绝不姑息。这方面，集团今年要抓几个典型。三是完善审计整改监控机制。这几年许多问题屡查屡犯，主要还是监控整改缺位。问题整改不彻底，审计就是低效甚至无效，对经营管理就是一种风险。各级领导干部要认真做好审计成果运用情况的督查，特别是职能部门要对整改落实情况进行跟踪回访、督促检查，必要时开展后续审计，坚决遏制“前审后犯、屡审屡犯”现象发生。审计和整改结果要在一定范围内公示，接受职工群众监督。加快审计成果库建设，及时通报审计报告和信息，最大程度地发挥审计成果的作用。同时，各级审计部门之间要加强业务交流研讨，充分发挥内审合力，促进集团整体管理水平提高。 六、强化队伍建设，持续提升综合素质 建设一支高素质的队伍，是做好审计工作的关键。当前及今后一个时期，各单位要眼光向内，采取有效措施，打造一支忠诚事业、业务精湛、作风过硬、敢于担当的审计队伍。一是优化队伍结构。按照“立足当前，着眼长远”的原则，继续充实审计队伍，加强梯队建设，及时补充财会、经济、工程造价和物资管理等专业人才，形成优势互补、梯次合理的人才队伍。二是建立激励机制。要自上而下健全培训机制，推行多岗位锻炼，培养专家能手，增加高层次复合型人才数量。制定业务和干部分类考核办法，完善审计人员的职业发展和晋升通道，促进审计业务和绩效挂钩，激发审计人员内在动力。三是加强作风建设。审计是提升管理水平的重要途径，一定意义上也是企业控制风险的“最后一道防线”。各级审计部门肩负重要职责，必须正人先正己，摆正位置角色，严肃严格、谨慎细致开展工作，防止“灯下黑”。广大审计人员要忠于组织、忠于事业、忠于企业，敢于动真碰硬，善于发现问题，勇于披露问题，研究解决问题，不允许和稀泥、送人情、搞交易，更不允许将权力作为谋求私利的工具，务必做到“忠诚、干净、尽责、担当”。 同志们，审计工作涉及面广，政策性强，任务艰巨，使命光荣。希望审计系统的广大干部职工，坚决按照集团部署要求，认真履职、锐意进取、大胆工作，全面提升审计质量效率和监管水平，为集团公司保生存求发展作出应有的贡献！ 再过几天就是新春佳节，在此，我代表集团公司，也代表我个人，向在座的各位并通过你们向审计战线的干部职工拜个早年，祝同志们在新的一年里，身体健康、家庭幸福、工作顺利、万事如意！ |
|
|
