税延型养老保险，你每月打卡工资要有大变化？

“犹抱琵琶半遮面”的税延型养老保险终于落地了。近日，财政部、人社部等部门联合发布关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知。自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含厦门市）、苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。

试点期限暂定一年。对试点地区个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出，允许在一定标准内税前扣除。计入个人商业养老资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税。个人领取商业养老金时再征收个人所得税。

 

取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。

取得个体工商户生产经营所得、对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主等，其缴纳的保费准予在申报扣除当年计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照不超过当年应税收入的6%和12000元孰低办法确定。

 

计入个人商业养老资金账户的投资收益，在缴费期间暂不征收个人所得税。个人领取商业养老金时再征收个人所得税。对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。

 

毫无疑问税延政策出台也是国家鼓励民众通过商业养老保险的配置来减轻未来靠国家养老的压力。这一政策对于民众来说到底要不要选择。首先冰冰认为光靠国家养老目前是肯定是不行的，所以商业养老保险的配置是需要大家重视的，至于是不是一定配置税延的政策的商业保险个人认为需要具体分析。大家都知道咱们国家采用的超额累计的纳税规则，中国个人所得税纳税起征点是3500元。

工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得 －“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数

所以薪资正好卡在级距跨级的朋友选择通过递延税养老金的政策还是能起到一定避税效果。但是政策可以操作所对应的商业保险目前种类也是有限，除了政策本身以外，更需要留意的是商业保险本身，如果产品是好产品个人认为如此操作也没什么不好，反之，如果产品一般，配套的操作流程，计算规则还不再优化的话也不建议盲目选择，毕竟保险是长期配置的过程，很可能一纸合同锁定就是10-20年。

当然有这样的政策出来多一个选择总是好的，作为个体我们应该充分分析自己的实际情况再做决定作好自己投资的每一步，小到万把块多则上百万，带着认真谨慎的态度，相信选择的正确性也会大大增大。当然个人认为递延型商业保险政策本身表明国家对于商业保险的认可度又一次大幅增大，未来相信会有更多养老金产品呈现供民众选择。

对于这类产品，冰冰认为民众在挑选对比的时候需要留意的，首先要统一比较的背景，每年同样的保费，选择相同的缴费年限，在进行领取规则的比较，不同情况下领取的金额的差异，从而选择符合自己实际情况的产品。希望冰冰的分享对您有所帮助。

 

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