增值税申报问题

问题一：增值税附表一和附表二没有自动生成数字，怎么办？

答：点击首页“刷新”，执行成功后，重新填写申报或直接手工录入。

问题二：清卡提示“一窗式比对失败增值税未申报或未比对”如何处理？

答：由于企业未按正确抄报流程导致,请务必“先抄税，后申报”，否则无法清卡。

第一步：登录国地税网上服务平台，点击【我要申报】--【申报表作废】点击增值税报表后的“作废”；

第二步：进入开票软件，点击【报税处理】--【上报汇总】提示“上报汇总已成功”点击“确认”。

第三步：进入国地税网上服务平台，点击【我要申报】--【进行申报】，重新申报，并点击【申报回执】查看申报结果；

第四步：申报成功后，进入开票软件，系统提示“金税设备已经完成清卡操作”即可。

注意：如已缴税成功，建议联系主管税务机关进行清卡（具体携带手续以税局为准）。

问题三：“未开具发票”栏次填写负数，出现以下提示，如何处理？

答：自2018年5月1日起，《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》正式上线，申报比对规则中，销项比对规定，当期开具发票（不包含不征税发票）的金额、税额合计数应小于或者等于当期申报的销售额、税额合计数。因此“未开具发票”栏次填写负数，将造成当期申报的销售额小于开票销售额，出现比对异常提示，企业应前往所属税局异常处理岗核实处理。



问题四：增值税附表二第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”税额、金额填写数据后为何无法申报？

答：根据《附列资料二》填报说明，第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”：反映前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票的情况。辅导期纳税人依据税务机关告知的稽核比对结果通知书及明细清单注明的稽核相符的增值税专用发票填写本栏。本栏是第1栏的其中数，只填写前期认证相符且本期申报抵扣的部分。

也就是说，非辅导期一般纳税人《附列资料二》中第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”税额、金额应为0。

因此，“非辅导期一般纳税人”不应填写该栏次数据，若填写该栏次数据则无法申报成功。

问题五：网上服务平台为什么找不到【票表比对】模块？

答：根据《国家税务总局关于印发<增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）>的通知》（税总发〔2017〕124号），为帮助纳税人准确完成增值税申报表的申报，在申报前对增值税申报数据进行逻辑关系校验，校验通过后才可进行申报，因此取消【票表比对】模块，纳税人只需查看申报回执即可。

问题六：使用网上服务平台，“填写报表”里怎么不显示报表？

答：（1）核实是否变更三证合一，如已变更，使用谷歌浏览器，输入旧税号登录，提示：“系统检测到您已三证合一，是否变更新税号”，点击“确定”系统会自动变更为新税号，无需重新登录。之后正常使用新税号登录即可；

（2）首页点击“资格信息”-- “税（费）种认定信息”，查看是否有此项税种、纳税期限，以及该税种的认定有效期起始时间；

（3）查看“申报回执”，如显示申报成功，无需再次填写。

备注：如未安装谷歌浏览器，可登录95113服务网（www.sx95113.com）,点击左侧【网上申报】--网上服务平台（新户操作指引）--申报推荐浏览器下载--谷歌浏览器下载安装即可。

问题七：使用网上服务平台，在发票查询界面，进销项数据和实际不一致，怎么办？

答：本模块为查询功能，据此自动生成附表一和附表二的部分相关内容，如显示有误无需修改，可直接在附表一和附表二粉色处进行修改。



问题八：国地税网上服务平台如何登录？

答：登录95113服务网导航栏目，点击“山西国地税网上服务平台”进入即可，也可登录95113服务网点击右下角【财税导航】进入“山西国地税网上服务平台”。

问题九：增值税附表二第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”税额填写数据后为何无法申报？

答：根据《附列资料二》填报说明，第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”：填写本期按规定准予抵扣的完税凭证上注明的增值税额。

根据 《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）的通知》规定，本期取得的代扣代缴税收缴款凭证上注明的增值税税额汇总数≥《附列资料二》中第7行“代扣代缴税收缴款凭证”的“税额”。

因此，出现异常比对结果，企业应前往所属税局异常处理岗核实处理。

问题十：小规模进行申报时，提示“增值税申报表第1、4、7、9、13栏次本期数合计应大于等于该纳税人在本申报所属期内开具发票不含税销售收入合计数字”如何处理？

答：请先核实报表的销售额与开票系统的销售额是否一致。

①　如数据一致，点击首页“刷新”重新申报；

②　如数据不一致，请修改报表后重新申报；

③　如以上方法无法解决，需联系主管税务机关核实。

所得税申报问题

问题一：填写所得税年报时，怎么找不到“职工薪酬纳税调整明细表”及“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”？

答：打开所得税年报主表，点击15行“加：纳税调整增加额”后，在“纳税项目调整明细表”中选中14行“职工薪酬纳税调整明细表”及31行“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”打开填写即可。

问题二：2017年所得税年报提示：你单位发生资产损失，需填报A105090表，怎么办？

答：下列数据逻辑关系不符，请核实修改：如企业发生资产损失，需填报A105090表，资产损失税前扣除应当到主申报平台上进行专项申报或清单申报。

出现以上提示，企业应先核实：

1、A102010《一般企业成本支出明细表》“16行至26行”中涉及损失类项目是否有数据；

2、A104000《期间费用明细表》“八、财产损耗、盘亏及毁损损失”是否有数据。

若以上损失类项目有数据，则A105090为必填报表。

问题三：2017年度企业所得税《纳税调整项目明细表》“其他”为灰色怎么填写？

答：点“新增”，增加空白行，填写项目内容、账载金额、税收金额后，金额会自动汇总到“其他”行次。

A105000《纳税调整项目明细表》表中：11行（九）其他、30行（十六）其他、35行（四）其他、42行（六）其他、44行六、其他的填写方法与上述一致。

问题四：填写所得税年报（A类）时，A107040《减免所得税优惠明细表》中无法输入“减半征税”金额?

答：报表填写有误 。

解决方法：

1、检查“企业基础信息表”105资产总额：单位为万元及107从事国家限制和禁止行业，选择“否”后，重新填写申报。

2、如填写无误，核实是否享受小型微利企业减免条件。

问题五：填写企业所得税年度报表，怎么找不到附表？

答：1、使用网上服务平台：

打开“企业所得税年度纳税申报表填报表单”根据实际情况选择需要填写的报表，在“填报”下方进行勾选，选择成功后点击左上角“保存”，再打开主表，点击相应的行次，填写附表。如选择有误，可重新打开填报表单进行选择。

注意：

①　红色不填报，淡黄色必填，白色根据实际情况自行选择。

②　附表是以超链接形式展现，表中体现为：蓝色字体且带下划线。

2、使用网上服务平台（客户端）：

点击【填写申报表】--【国税】--【企业所得税年度纳税申报表（A类）】--点击【企业所得税年度纳税申报表（A类）】，点击相应的行次，填写附表。