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序号 科目编号 科目名称
一、资产类
1 1001 现金
2 1002 银行存款
3 1009 其他货币资金
4 100901 其他货币资金—外埠存款
5 100902 其他货币资金—银行本票
6 100903 其他货币资金—银行汇票
7 100904 其他货币资金—信用卡
8 100905 其他货币资金—信用证保证金
9 100906 其他货币资金—存出投资款
10 100907 其他货币资金—在途货币资金
11 100999 其他货币资金—其他
12 1101 短期投资
13 110101 短期投资—股票
14 110102 短期投资—债券
15 110103 短期投资—基金
16 110199 短期投资—其他
17 1102 短期投资跌价准备
18 1111 应收票据
19 1121 应收股利
20 1122 应收利息
21 1131 应收账款
22 1132 备用金
23 1133 其他应收款
24 1135 应收家庭农场款
25 1141 坏账准备
26 114101 坏账准备—应收账款
27 114102 坏账准备—其他应收款
28 1151 预付账款
29 1161 应收补贴款
30 1171 应收出口退款
31 1201 物资采购
32 120101 物资采购—材料
33 120102 物资采购—低值易耗品
34 120199 物资采购—其他
35 1211 原材料
36 1221 包装物
37 1231 低值易耗品
38 1232 材料成本差异
39 123201 材料成本差异—材料
40 123202 材料成本差异—低值易耗品
41 1241 自制半产品
42 1243 库存商品
43 1244 商品进销差价
44 1246 农产品
45 124601 农产品—种植业产品
46 124602 农产品—畜牧养殖业产品
47 124603 农产品—水产品
48 124604 农产品—林产品
49 124699 农产品—其他
50 1247 幼畜及育肥畜
51 1251 委托加工物资
52 1261 委托代销商品
53 1271 受托代销商品
54 1281 存货跌价准备
55 128101 存货跌价准备—幼畜及育肥畜
56 128102 存货跌价准备—其他消耗性生物资产
57 128103 存货跌价准备—农产品
58 128104 存货跌价准备—材料
59 128106 存货跌价准备—低值易耗品
60 128199 存货跌价准备—其他
61 1291 分期收款发出商品
62 1301 待摊费用
63 1401 长期股权投资
64 140101 长期股权投资—股票投资
65 140102 长期股权投资—其他股权投资
66 1402 长期债权投资
67 140201 长期债权投资—债券投资
68 140202 长期债权投资—其他债权投资
69 1421 长期投资减值准备
70 142101 长期投资减值准备—长期股权投资
71 142102 长期投资减值准备—长期债权投资
72 1431 委托贷款
73 143101 委托贷款—本金
74 143102 委托贷款—利息
75 143103 委托贷款—减值准备
76 1501 固定资产
77 150101 固定资产—生产经营用
78 15010101 固定资产—生产经营用—机器设备
79 15010102 固定资产—生产经营用—运输设备
80 15010103 固定资产—生产经营用—生产用工器具
81 15010104 固定资产—生产经营用—房屋、建筑物
82 15010199 固定资产—生产经营用—其他
83 150102 固定资产—非生产经营用
84 15010201 固定资产—非生产经营用—设备
85 15010202 固定资产—非生产经营用—运输设备
86 15010203 固定资产—非生产经营用—工器具
87 15010204 固定资产—非生产经营用—房屋建筑物
88 15010299 固定资产—非生产经营用—其他
89 150103 固定资产—租出
90 150104 固定资产—未使用
91 150105 固定资产—不需用
92 150106 固定资产—融资租入固定资产
93 150107 固定资产—土地
94 1502 累计折旧
95 150201 累计折旧—房屋、建筑物
96 150202 累计折旧—机器设备
97 150203 累计折旧—运输设备
98 150299 累计折旧—其他
99 1505 固定资产减值准备
100 1509 生产性生物资产
101 1510 生产性生物资产累计折旧
102 1511 生产性生物资产减值准备
103 1512 社会性固定资产
104 1513 社会性固定资产累计折旧
105 1601 工程物资
106 160101 工程物资—专用材料
107 160102 工程物资—专用设备
108 160103 工程物资—预付大型设备款
109 160104 工程物资—为生产准备的工器具
110 160199 工程物资—其他
111 1603 在建工程
112 160301 在建工程—建筑工程
113 160302 在建工程—安装工程
114 160303 在建工程—在安装设备
115 160304 在建工程—技改工程支出
116 160305 在建工程—大修理工程支出
117 160306 在建工程—预付工程款款
118 160399 在建工程—其他支出
119 1605 在建工程减值准备
120 1607 生物性在建工程
121 1608 生物性在建工程减值准备
122 1701 固定资产清理
123 1801 无形资产
124 1805 无形资产减值准备
125 1815 未确认融资费用
126 1821 消耗性林木资产
127 1822 消耗性林木资产跌价准备
128 1901 长期待摊费用
129 190101 长期待摊费用—开办费
130 190102 长期待摊费用—租入固定资产改良支出
131 190199 长期待摊费用—其他
132 1905 公益林
133 1911 待处理财产损溢
134 191101 待处理财产损溢—待处理流动资产损溢
135 191102 待处理财产损溢—待处理固定资产损溢
136 191103 待处理财产损溢—执行新制度前的损失
137 191104 待处理财产损溢—执行新制度预计的损失
二、负债类
138 2101 短期借款
139 2111 应付票据
140 2121 应付账款
141 2131 预收账款
142 2141 代销商品款
143 2151 应付工资
144 2153 应付福利费
145 2161 应付股利
146 2171 应交税金
147 217101 应交税金—应交增值税
148 21710101 应交税金—应交增值税—进项税额
149 21710102 应交税金—应交增值税—已交税金
150 21710103 应交税金—应交增值税—转出未交增值税
151 21710104 应交税金—应交增值税—减免税款
152 21710105 应交税金—应交增值税—销项税额
153 21710106 应交税金—应交增值税—出口退税
154 21710107 应交税金—应交增值税—进项税额转出
155 21710108 应交税金—应交增值税—出口抵减内销产品应纳税额
156 21710109 应交税金—应交增值税—转出多交增值税
157 217102 应交税金—未交增值税
158 217103 应交税金—应交消费税
159 217104 应交税金—应交营业税
160 217105 应交税金—应交资源税
161 217106 应交税金—应交所得税
162 217107 应交税金—应交土地增值税
163 217108 应交税金—应交城市维护建设税
164 217109 应交税金—应交房产税
165 217110 应交税金—应交土地使用税
166 217111 应交税金—应交车船使用税
167 217112 应交税金—应交个人所得税
168 2176 其他应交款
169 217601 其他应交款—教育费附加
170 217602 其他应交款—住房公积金
171 217603 其他应交款—防洪保安费
172 217699 其他应交款—其他
173 2181 其他应付款
174 218101 其他应付款—工会经费
175 218102 其他应付款—职工教育经费
176 218103 其他应付款—养老保险
177 218104 其他应付款—医疗保险
178 218105 其他应付款—失业保险
179 218106 其他应付款—存入保证金
180 218107 其他应付款—租入固定资产租金
181 218199 其他应付款—其他
182 2183 应付家庭农场款
183 2191 预提费用
184 2201 待转资产价值
185 2211 预计负债
186 2221 待转家庭农场上交款
187 2301 长期借款
188 2311 应付债券
189 231101 应付债券—债券面值
190 231102 应付债券—债券溢价
191 231103 应付债券—债券折价
192 231104 应付债券—应计利息
193 2321 长期应付款
194 2331 专项应付款
195 233101 专项应付款—国家拨款
196 233102 专项应付款—育林基金
197 233199 专项应付款—其他
198 2341 递延税款
三、所有者权益类
199 3101 实收资本（股本）
200 310101 实收资本—国家资本
201 310102 实收资本—法人资本
202 310103 实收资本—集体资本
203 310104 实收资本—个人资本
204 310105 实收资本—外商资本
205 3103 已归还投资
206 3111 资本公积
207 311101 资本公积—资本（股本）溢价
208 311102 资本公积—接受捐赠非现金资产准备
209 311103 资本公积—接受现金捐赠
210 311104 资本公积—股权投资准备
211 311105 资本公积—拨款转入
212 311106 资本公积—外币资本折算差额
213 311107 资本公积—其他资本公积
214 311108 资本公积—执行新制度前的资本公积余额
215 3121 盈余公积
216 312101 盈余公积—法定盈余公积
217 312102 盈余公积—任意盈余公积
218 312103 盈余公积—法定公益金
219 312104 盈余公积—储备基金
220 312105 盈余公积—企业发展基金
221 312106 盈余公积—利润归还投资
222 3131 本年利润
223 313101 本年利润—主营业务收入
224 313102 本年利润—主营业务成本
225 313103 本年利润—主营业务税金及附加
226 313104 本年利润—其他业务收入
227 313105 本年利润—其他业务支出
228 313106 本年利润—营业费用
229 313107 本年利润—管理费用
230 313108 本年利润—财务费用
231 313109 本年利润—投资收益
232 313110 本年利润—补贴收入
233 313111 本年利润—营业外收入
234 313112 本年利润—营业外支出
235 313113 本年利润—社会性收入
236 313114 本年利润—社会性支出
237 313115 本年利润—所得税
238 313116 本年利润—承包单位上缴利润
239 313199 本年利润—其他
240 3141 利润分配
241 314101 利润分配—其他转入
242 314102 利润分配—提取法定盈余公积
243 314103 利润分配—提取法定公益金
244 314104 利润分配—提取储备基金
245 314105 利润分配—提取企业发展基金
246 314106 利润分配—提取职工奖励及福利基金
247 314107 利润分配—利润归还投资
248 314108 利润分配—应付优先股股利
249 314109 利润分配—提取任意盈余公积
250 314110 利润分配—应付普通股股利
251 314111 利润分配—转作资本(或股本)的普通股股利
252 314112 利润分配—未分配利润
253 3151 公益林基金
254 315101 公益林基金—国家拨款
255 315102 公益林基金—育林基金
四、成本费用类
256 4101 生产成本
257 410101 生产成本—基本生产成本
258 41010101 生产成本—基本生产成本—直接材料
259 41010102 生产成本—基本生产成本—燃料和动力
260 41010103 生产成本—基本生产成本—直接人工
261 41010104 生产成本—基本生产成本—制造费用
262 41010199 生产成本—基本生产成本—其他
263 410102 生产成本—辅助生产成本
264 41010201 生产成本—辅助生产成本—直接材料
265 41010202 生产成本—辅助生产成本—燃料和动力
266 41010103 生产成本—辅助生产成本—直接人工
267 41010104 生产成本—辅助生产成本—制造费用
268 41010199 生产成本—辅助生产成本—其他
269 4102 农业生产成本
270 410201 农业生产成本—种植业生产成本
271 41020101 农业生产成本—种植业生产成本—直接材料
272 41020102 农业生产成本—种植业生产成本—直接人工
273 41020103 农业生产成本—种植业生产成本—机械作业费
274 41020104 农业生产成本—种植业生产成本—其他直接费
275 41020105 农业生产成本—种植业生产成本—制造费用
276 410202 农业生产成本—畜牧养殖业生产成本
277 41020201 农业生产成本—畜牧养殖业生产成本—直接材料
278 41020202 农业生产成本—畜牧养殖业生产成本—直接人工
279 41020203 农业生产成本—畜牧养殖业生产成本—其他直接费
280 41020204 农业生产成本—畜牧养殖业生产成本—制造费用
281 410203 农业生产成本—林业生产成本
282 410204 农业生产成本—水产业生产成本
283 41020401 农业生产成本—水产业生产成本—直接材料
284 41020402 农业生产成本—水产业生产成本—直接人工
285 41020403 农业生产成本—水产业生产成本—其他直接费
286 41020404 农业生产成本—水产业生产成本—制造费用
287 4105 制造费用
288 410501 制造费用—工资
289 410502 制造费用—职工福利费
290 410503 制造费用—折旧费
291 410504 制造费用—修理费
292 410505 制造费用—办公费
293 410506 制造费用—水电费
294 410507 制造费用—机物料消耗
295 410508 制造费用—低值易耗品
296 410509 制造费用—劳动保护费
297 410510 制造费用—停工损失
298 410599 制造费用—其他
299 4107 劳务成本
五、损益类
300 5101 主营业务收入
301 5102 其他业务收入
302 510201 其他业务收入—材料销售
303 510202 其他业务收入—技术转让
304 510203 其他业务收入—固定资产出租
305 510204 其他业务收入—运输业务
306 510299 其他业务收入—其他
307 5201 投资收益
308 520101 投资收益—短期投资收益
309 520102 投资收益—长期债权投资收益
310 520103 投资收益—长期股权投资收益
311 520104 投资收益—计提的短期投资减值准备
312 520105 投资收益—计提的长期投资减值准备
313 520106 投资收益—股权投资差额摊销
314 5203 补贴收入
315 5301 营业外收入
316 530101 营业外收入—固定资产盘盈
317 530102 营业外收入—处置固定资产净收益
318 530103 营业外收入—非货币性交易收益
319 530104 营业外收入—出售无形资产净收益
320 530105 营业外收入—罚款净收益
321 530106 营业外收入—教育费返还
322 530199 营业外收入—其他
323 5311 社会性收入
324 531101 社会性收入 —财政补助收入
325 531102 社会性收入 —规费收入
326 531103 社会性收入 —事业收入
327 531104 社会性收入 —福利费转入
328 531105 社会性收入 —其他收入
329 5401 主营业务成本
330 5402 主营业务税金及附加
331 5405 其他业务支出
332 540501 其他业务支出—材料销售
333 540502 其他业务支出—技术转让
334 540503 其他业务支出—固定资产出租
335 540504 其他业务支出—运输服务
336 540599 其他业务支出—其他
337 5501 营业费用
338 550101 营业费用—包装费
339 550102 营业费用—运输费
340 550103 营业费用—装卸费
341 550104 营业费用—仓储保管费
342 550105 营业费用—保险费
343 550106 营业费用—展览费
344 550107 营业费用—广告费
345 550108 营业费用—销售服务费
346 550109 营业费用—工资
347 550110 营业费用—福利费
348 550111 营业费用—业务费
349 550112 营业费用—委托代理手续费
350 550113 营业费用—折旧费
351 550114 营业费用—修理费
352 550115 营业费用—样品及产品损耗
353 550116 营业费用—办公费
354 550117 营业费用—差旅费
355 550118 营业费用—港杂费
356 550119 营业费用—报关费
357 550120 营业费用—宣传费
358 550199 营业费用—其他
359 5502 管理费用
360 550201 管理费用—工资
361 550202 管理费用—福利费
362 550203 管理费用—劳动保险费
363 550204 管理费用—待业保险费
364 550205 管理费用—住房公积金
365 550206 管理费用—工会经费
366 550207 管理费用—职工教育经费
367 550208 管理费用—劳动保护费
368 550209 管理费用—保险费
369 550210 管理费用—折旧费
370 550211 管理费用—修理费
371 550212 管理费用—坏账损失
372 550213 管理费用—存货跌价准备
373 550214 管理费用—无形资产摊销
374 550215 管理费用—长期待摊费用摊销
375 550216 管理费用—低值易耗品摊销
376 550217 管理费用—存货盘亏和毁损
377 550218 管理费用—业务招待费
378 550219 管理费用—差旅费
379 550220 管理费用—办公费
380 550221 管理费用—水电费
381 550222 管理费用—房产税
382 550223 管理费用—车船使用税
383 550224 管理费用—土地使用税
384 550225 管理费用—印花税
385 550226 管理费用—诉讼费
386 550227 管理费用—咨询费
387 550228 管理费用—研究开发费
388 550229 管理费用—技术转让费
389 550230 管理费用—董事会费
390 550231 管理费用—排污费
391 550232 管理费用—绿化费
392 550233 管理费用—防洪保安费
393 550234 管理费用—土地损失补偿费
394 550235 管理费用—租赁费
395 550236 管理费用—交通费
396 550237 管理费用—上缴集团管理费
397 550238 管理费用—会议费
398 550299 管理费用—其他
399 5503 财务费用
400 550301 财务费用—利息收入
401 550302 财务费用—利息支出
402 550303 财务费用—汇兑净损失
403 550304 财务费用—手续费
404 550399 财务费用—其他
405 5504 营业外支出
406 550401 营业外支出—固定资产盘亏
407 550402 营业外支出—处置固定资产净损失
408 550403 营业外支出—非常损失
409 550404 营业外支出—捐赠支出
410 550405 营业外支出—罚款、滞纳金、违约金
411 550406 营业外支出—学校经费
412 550407 营业外支出—非正常停工损失
413 550408 营业外支出—出售无形资产损失
414 550409 营业外支出—债务重组损失
415 550410 营业外支出—计提的固定资产减值准备
416 550411 营业外支出—计提的在建工程减值准备
417 550412 营业外支出—计提的无形资产减值准备
418 550499 营业外支出—其他
419 5505 社会性支出
420 550501 社会性支出—公检法司支出
421 550502 社会性支出—武装民兵训练支出
422 550503 社会性支出—中小学教育支出
423 550504 社会性支出—公公卫生防疫支出
424 550599 社会性支出—其他支出
425 5506 所得税
426 5507 以前年度损益调整
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