怎么计提税金

计提时:
借:主营业务税金及附加 5011.49
贷:应交税费---应交营业税 4555.91
---应交教育费附加 136.67
---应交城建税 318.91
借:所得税费用 3796.18
贷:应交税费---应交所得税 3796.18
缴纳时:
借:应交税费----应交营业税 4555.91
-----应交教育附加费 136.67
------应交城建税 318.91
贷:银行存款 5011.49
借:应交税金----应交所得税 3796.18
贷:银行存款 3796.18

印花税因为不是税金，不用计提，直接在缴纳时计入管理费用。分录如下
借:管理费用---印花税 151.82
贷:银行存款 151.82

月底若要结转损益:
借:本年利润 3948
贷:所得税费用 3796.18
管理费用 151.82
我是根据你给的金额数据做的分录。