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核对销项发票、进项发票费时费力? 计算不同税率、不同征收品目很发愁? 为了填表申报天天加班? 别担心！为进一步优化营商环境、减轻纳税人负担，北京市网上税务局新增了财务一体化功能，其中的增值税要素申报，“一表集成”，使申报越来越简便。 1、 新增XML数据文件导入申报：支持用友等财务软件导出的局方标准的XML数据文件的导入申报。 2、 优化发票数据一表集成申报：优化发票采集功能，支持进项、销项发票数据查询等。 一、XML数据文件导入申报 支持用友等财务软件导出的局方标准的XML数据文件的自动读取数据功能。 可以从用友财务软件直接进入增值税一般纳税人申报。 二、发票数据一表集成申报 优化发票采集功能，支持进项、销项发票数据查询等。 功能入口 在北京国税系统“申报业务”—“财税一体化申报”界面，在增值税一表集成流程中点击“发票采集”图标。 进入增值税一般纳税人的发票采集页面。 (一)基础设置 在左侧菜单区域，有“基础设置”项，鼠标指向后弹出“发票信息设置”子菜单，如下图： 鼠标移动到首页引导流程图的“基础设置”图标，也可弹出“发票信息设置”子菜单。 发票信息设置 进入“基础设置”—“发票信息设置”切换到发票信息设置界面，如下图： 1.是否二手车销售企业：主要设置二手车销售企业类型是拍卖行还是二手车市场，以便判定录入二手车发票的税率。 2.国有粮食购销企业：如果企业属于国有粮食购销企业，请勾选，只有国有粮食购销企业才可以开具增值税专用发票并用于免税项目的申报。 3.出口企业类型：默认是非出口企业，若是出口企业则需修改选项(包括外贸出口企业和生产出口企业)，选择后会影响附表一免抵退项目的申报数据生成。 设置完成之后，点击【保存】。 (二)进项发票采集 在增值税一般纳税人首页，有“进项发票采集”项，鼠标指向后弹出进项发票采集子菜单，如下图： 鼠标移动到首页的报税引导图“进项发票采集”，也会弹出进项发票采集子菜单。 进项增值税专用发票采集 进项发票采集—增值税专用发票采集功能用于通过一键读取、导入、录入等操作采集和完善发票数据，提供给系统自动计算并填入增值税申报表附表二(本期进项明细)中对应的单元格，方便纳税人的报税工作。 其它种类发票的操作与之类似。 增值税一般纳税人首页，“进项发票采集”—“增值税专用发票采集”切换到发票采集界面，如下图： 1. 在主界面中点击【一键读取】，系统会自动从电子底账库读取认证月份为当前申报属期的进项发票认证数据。 2. 【新增】按钮用于手工录入的方式新增认证发票数据，增加增值税专票的录入界面如下图： (1)带*的为必录项。 (2)认证月份是根据认证日期自动计算，无需录入。 (3)认证状态必须为已认证的才能参与抵扣计算。 (4)比对状态，默认为比对已通过。 (5)销售方的识别号跟名称，可以点 当录入完成后点“保存”，会在界面中多出一条已经录入的数据。 点击【查询】会显示查询条件，用于设置查询条件，再次点击会隐藏查询条件。 3. 选择一条录入的发票数据点【修改】后，弹出修改界面可对选择的发票进行修改。 一键读取或者批量导入的发票，发票界面上的内容是不允许修改的。只能设置发票的抵扣月份、即征即退标识。对于手工录入的发票每项都可修改。 4. 在主界面中选择多条录入的发票数据点“批量修改”，可批量修改发票的即征即退类型和抵扣月份，如下图： 即征即退类型，勾选正确的即征即退类型，方便纳税人申报主表的时候计算;抵扣选项：如果设为暂不抵扣，则此属性的发票不参与抵扣计算; 5. 在主界面中选择一条或多条录入的发票数据点【删除】，可删除选择的已录入的发票信息。 其它进项发票采集 其他发票的操作基本同防伪税控进项专用发票，本节着重介绍其他发票有特殊，或是需要特别注意的地方。 1. 货物运输业增值税专用发票：本功能录入的必定为已认证进项发票，而且是汇总录入，税率固定为 11%。 2. 机动车进项发票：机动车进项发票可以作为固定资产进行抵扣，需要申报明细数据。 3. 税局代开货物运输业增值税专用发票：本功能录入的必定为已认证进项发票，而且是汇总录入，税率固定为 7%、3%。 4. 海关专用缴款书：所有需要抵扣的海关专用缴款书都需要先进行稽核比对，不管是辅导期企业还是非辅导期企业。 海关专用缴款书录入界面的几个按钮说明： 一键读取：直接从网报系统读取海关缴款书的稽核结果。 5. 统一收购发票：针对收购农产品，废旧物资的企业，有些可以抵扣的，有些是不可以抵扣的，但是都需要申报明细数据。 进项发票查询 根据各类明细条件，查询进项发票，以及为具体的进项发票进行分类，方便附表八即进项税额结构明细表的生成。 增值税一般纳税人首页，点击“进项发票采集”—“进项发票查询”菜单切换到进项发票查询界面，如下图： 点击查询按钮，根据各种明细条件，查询相关的进项发票。 选择对应的一张或几张发票，点击设置抵扣月份，按实际情况进行设置。 (三)销项发票采集 在增值税一般纳税人首页，有“销项发票采集”项，鼠标指向后弹出销项发票采集子菜单，如下图： 鼠标移动到增值税一般纳税人首页的报税引导图“销项发票采集”，也会弹出销项发票采集子菜单。 增值税专用发票采集 销项发票采集—增值税专用发票采集，该功能用于通过一键读取、导入、录入等操作采集和完善发票数据，提供给系统自动计算并填入增值税申报表附表一(本期销项明细)中对应的单元格，方便纳税人的报税工作。 其它种类发票的操作与之类似。 增值税一般纳税人首页，点击“销项发票采集”—“增值税专用发票采集”菜单切换到增值税专用发票(销项)界面，如下图： 1. 在主界面点击【一键读取】，系统会自动读取电子底账库中所属月份的发票数据。 1.1 点“查询”会显示查询条件，再点会隐藏查询条件。查询可以查出本页面的符合条件的数据。 2. 点“新增”，会弹出增加增值税专票的录入界面，如图： 2.1 带*的为必录项 2.2在录入货物或应税劳务、服务时，可以 3. 在发票明细录入界面下方可进行添加行和删除行。方便有多行的进行增加行，对录入错误的，选择对应的航次，点击【删除】可清除当前行数据。 4. 当录入完成后点“保存”，会在界面中多出一条已经录入的数据。 5. 在主界面中选择一条录入的发票数据点“修改”，可弹出修改界面对选择的发票进行修改。 6. 在主界面中选择一条录入的发票数据点“批量修改”，可弹出批量修改界面，修改发票的即征即退标志和计税方式。 7. 在主界面中选择一条或多条录入的发票数据点“删除”，可删除选择的已录入的发票信息。 其它销项发票 其他发票的操作基本同防伪税控销项专用发票，本节着重介绍其他发票有特殊，或是需要特别注意的地方。 1. 其他普通发票：该发票增加时可以只录入金额、税额还有份数。 2. 二手车销售发票：在录入前，应在“基础信息—系统配置”中设置好二手车销售的类型。如果设置为拍卖行，则在新增时将公司相关资料自动显示拍卖行的位置，否则将相关资料显示到二手车市场的位置。 3. 销项发票查询：查询所有销项发票。 (四)增值税申报 在北京国税系统“申报业务”—“财税一体化”界面，在增值税申报业务流程中单击“增值税申报”，系统返回增值税申报界面。按提示输入密码登录，进入到网上申报页面。如下图： 单击左侧的增值税一般纳税人，右侧出现需要申报的报表。申报之前需要单击“要素采集”，如下图： 确认发票数据全部采集完成，单击“发送数据到申报表”。发票的相关数据会自动传入到对于的申报表。目前传入申报表：附表1，附表2，主表。 可核对相关申报表的数据是否正确并提交申报。 来源：北京朝阳税务 |
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