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十万个为什么中有多少的会计问题，问我最清楚。 会计分录不会做？专业老师行业老会计任你问。 职场很迷茫？行业大神带你飞。 考证路上很心塞？各路学霸学习精华任你选。 还在等什么？猛戳【阅读原文】进行提问/搜索吧！ 同时大家也可以继续在会计网【每日答疑】栏目提问~ 每日答疑互动形式： 1.大家把问题在公众号对话框编辑好，发送给会计网；或者直接点击【阅读原文】进入社区，邀请专业答疑老师解答； 不要害羞，尽情提问吧！！ 1对于交通费，地铁票和汽车车票、火车票不都是没有公司名称的嘛，直接报销不行么? 自己公司职工，填写差旅费报销单，审批后可以报销。 2我们的保安人员是外包的，每个月保安公司开发票来付款，这个分录要如何做？是否需要通过应付职工薪酬核算？ 对方有开票过来不需要通过应付职工薪酬，直接做费用就可以了，借：管理费用-劳务费。 3如果收到发票只要开票人有名字其他都没有，发票是否还有用呢？ 发票上开票人必备，复核人没有的不能说明发票不合法；未付款的收款人不要填写，否则带来收款风险。 4企业向自然人借款，付给自然人的利息怎么入帐？税务是否代开利息发票，税率多少？ 需要自然人去税局代开利息发票，3%税率。 5金税盘维护费发票不小心当普通专票抵扣了怎么办？ 认证抵扣就做进项税转出。 认证抵扣时： 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：库存现金/银行存款。 借：管理费用(税额部分） 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出额。 全额抵免时： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税补收入。 如果已经申报了，可以去咨询下税局还能不能全额抵扣。 6增值税普通发票二维码打印出来一半能用吗？ 严格是不可以的，但是普票不影响做账，这个自己衡量下。 7公司送来的火车票，但有些票不是工资表上列出的名单，这些票据可以作为费用做账吗？ 仅仅只有票，而没有填写、审批的差旅费报销单，就是自己的职工报销都存在税收风险，何况不是自己公司的职工？ 8请问和工资一起发放的高温补贴/伙食补贴/住房补贴需要与工资一起交个税吗？ 当地有明确文件规定免税的，可以免税；否则交税。 以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。 |
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