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制度 资产管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，特制定本制度。 第二条 资产的定义 1. 固定资产：单价在5000元（含）以上、使用年限在一年以上并且在使用过程中可以保持原有物质形态的。 2. 低值易耗资产：是指不能作为固定资产的物品且单价500元（包含）以上、不足5000元的。 分类 第三条 适用范围 1. 本制度适用于总部所有部门及下属分子公司。 第二章 资产的分类 第四条 为了便于管理，将公司资产进行分类，详情见下表： 资产分类 第三章 职责与分工 第五条 财务部在资产管理中承担以下责任： 1. 建立、完善资产相关财务管理制度； 2. 拟定、调整计提折旧的资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值等折旧政策，并按照政策办理相关手续； 3. 建立完善固定资产财务账目，对资产的构建、转移、出售、处置引起的价值增减变动进行控制和管理； 4. 审批有关固定资产的各类会计报表； 5. 核准固定资产的财务处理； 6. 核准固定资产付款的原始凭证； 7. 审核固定资产盘盈、盘亏报告； 8. 参与资产报损、处置的技术鉴定； 9. 参与资产清查盘点工作。 第六条 人力资源部在资产管理中承担以下职责： 1. 负责对员工入离职、岗位变动出具相对应的通知； 2. 负责对下一年度预计招聘的人数进行统计并通知行政管理部。 第七条 行政管理部在资产管理中承担以下责任： 1. 建立健全资产管理的组织体系，明确职责分工和管理责任，落实各类资产管理； 2. 制定和修改资产管理制度及相关规定，并督促各部门贯彻执行； 3. 组织资产购置预算的编制； 4. 负责各类资产的购置与处置； 5. 组织对购置资产进行验收； 6. 负责资产建设、购置过程中资产基础资料的归集和归档； 7. 负责资产的分类、编号、建账、出入库、维修、处置、盘点等工作； 8. 检查和组织协调各部门资产的使用、管理情况，考核资产运用的效率和效益，督促对资产运用及管理采取改进措施，对有关行为提出奖惩建议； 9. 组织资产清查盘点工作； 10. 组织资产损失的索赔工作； 11. 组织编制有关资产的各类报表； 12. 组织对资产进行合理布局、统筹规划； 13. 负责实体库房的维护管理； 14. 参与资产报损、处置的技术鉴定； 第八条 各部门在资产管理中承担的责任如下： 1. 作为资产使用和保管部门，负责对资产保养、维护、清洁、报修、配合盘点等工作； 2. 根据需要，提出资产的购置、更新改造需求，并提出相关预算； 3. 合理使用资产，及时归还闲置资产，提高资产使用效率； 4. 配合办理资产的购置、修理、归还等有关手续，并按规定进行清查盘点工作； 5. 接受行政管理部对资产使用指导和日常监督，检查、报告资产的日常使用情况； 6. 参与资产的验收。 第四章 管理流程 第十条 预算的管理 1. 各部门及分公司根据公司发展需要，对本部门下年度预算情况于每年年末进行上报至行政管理部（详情见附件三）。 2. 行政管理部根据需求进行汇总，形成新年度的行政费用预算表并报CEO审批。 3. 预算通过审核后将作为下一年度资产申购的依据。 4. 因特殊原因需要申购预算外的资产，由需求部门填写《预算外资产申购情况说明》（详情见附件八）。存在下述情况的不得纳入年度预算： (一) 需求不明确的； (二) 在用、在库设备能够满足使用需求，能够调剂使用的； (三) 申请的资产性能、功能明显超出其实际用途的； (四) 市场上标准设备能够满足使用需求，拒绝使用标准设备的。 第十一条 申购的管理 1. 各部门及分公司以OA的形式向行政管理部提出申请，部门领导应审核申请内容，对需求的真实性负责。 2. 本着节约的原则由行政管理部根据需求优先内部调剂，经核实无法调剂的，正式进入审批流程。 3. 对于审批通过的，由行政管理部根据需求进行采购，对于预算内的需求执行优先采购。 4. 对于总价值小于一万元（含）的，由行政管理部审批后采购；对于总价值大于一万元的，还需CEO审批通过。 5. 各部门上报的需求应明确物资名称、规格型号、数量、预估金额等关键信息，对于需求不明确的情况，行政管理部应予以驳回。 第十二条 采购的管理 1. 行政管理部根据需求进行采购，总金额超过一万元的采购需求，以比价的形式确定供应商。 第十三条 验收、登记入库的管理 1. 对于采购到位的资产由行政管理部组织验收，经行政管理部、需求部门共同签字确认满足使用要求方可办理登记入库手续（详情见附件一）。 2. 对于验收合格的资产记入资产台账并张贴标签。验收不合格的资产，由行政管理部联系供应商退货。 第十四条 领用的管理 1. 领用人对《资产领用单》（详情见附件二）的相关信息确认无误后进行签字领用。 第十五条 盘点的管理 1. 由行政管理部负责组织资产盘点工作，财务部及各部门协助盘点（详情见附件九）。 2. 盘点时间：每年的6月份和12月份。 3. 盘点方式：采用实物盘点方式。 4. 盘点结果：对于账实不符的情况，由行政管理部查明原因及责任，上报领导。 5. 资产盘点结束后，由参与盘点的人员共同签字确认盘点结果。 第十六条 资产的调拨 1. 凡列入公司的资产未经公司主管领导批准，不得擅自调拔、转移、借出和出售。 2. 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及资产管理员签字（详情见附件四）。 3. 行政管理部将调拨资产信息实时汇总发送财务部进行财务处理。 第十七条 维修与报废的管理 1. 各部门使用过程中发生故障且无法自行处理的，应及时报修至行政管理部。如维修价值超过一万元（含），需CEO批准后实施（详情见附件六）。 2. 如行政管理部无法进行维修，经上级领导批准后，可以委派第三方专业机构维修。 3. 资产需要大修或保养时，应按照以下程序进行处理： (一) 责任部门向行政管理部提出维修申请； (二) 行政管理部对报修资产损坏程度进行初步评估。如发现是人为损坏的，应立即启动报损程序。 4. 当满足下述条件之一的，可以做报废处理，由责任部门发起报废申请（详情见附件七）： (一) 使用年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，或不能使用并无修复价值的。 (二) 产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的。 (三) 严重损坏，无法修复的或虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的。 5. 财务部负责对申请报废的资产进行残值评估，对于有变卖价值的由行政管理部负责处置。 第十八条 资产的报损 1. 资产损失是指由于自然原因或人为原因造成资产损坏、毁损或丢失。 2. 在资产损失中，属自然灾害或自然损耗等非人为原因造成损坏或毁损的资产的，直接按资产维修或报废程序进行处理。 3. 损失发生后，责任人、责任部门及时向行政管理部报告损失情况，并填写书面报告（详情见附件五）。 第五章 资产台账与编码原则 第十九条 资产台账分为资产实物账与资产卡片账。资产实物账由行政管理部负责维护，资产卡片账由财务部负责维护。 第二十条 各项资产应使用唯一编码，且在资产的全生命周期内保持不变。编码要求规定如下： 1. 资产采用“公司码+类别码+年份序列码”的形式； 2. 公司码如下表： 总部及分公司编码 编码示例 第六章 日常使用与管理 第二十一条 责任部门与责任人 1. 资产申购部门自签字领用之日起正式成为该资产的责任部门，该资产的使用人为责任人。 第二十二条 使用要求 1. 使用人应严格按照使用说明书操作相关资产，在使用过程应随时保持资产的完整性与整洁性（包括资产标签、盘点标记等）。 2. 使用部门和使用人应对在用资产进行日常检查，确保资产操作、运转正常，无故障和事故隐患，发现异常情况应及时报告。 3. 使用人即将离职或不再使用某一资产时，使用人应及时办理资产转移或归还手续。 4. 使用部门归还实物时，行政管理部应仔细核对实物与台账信息，对检查情况如实记录。 5. 行政管理部应建立资产出库及还库交接记录，登记交接资产的基本信息、交接时间，并由交接双方确认签字。 第七章 奖惩制度 第二十三条 对于积极主动工作，在资产管理工作中成绩突出，创造较好经济价值、避免或挽回经济损失的有关部门和个人，根据相关制度进行表彰和奖励。 第二十四条 在资产管理过程中，有下列行为之一者，应按照当前资产净值，最低200元的标准追究其经济责任： 1. 未经许可，擅自处理资产的； 2. 管理不善，造成资产闲置浪费、盘亏、毁损、被盗的； 3. 玩忽职守，造成资产损失； 4. 对资产清查中发现的问题，不积极整改，引发资产损失的； 5. 疏忽大意丢失、遗漏、毁损与资产管理有关重要材料，致使遭受损失的。 第二十五条 因人为损坏资产进行经济处罚的情况，经评估后按照实际维修费用计算；因人为丢失资产进行经济处罚的情况，经评估后按照事发时资产净值计算，最低200元。 第八章 附则 第二十五条 本制度由行政管理部负责解释与修订。 第二十六条 本制度自发布之日起执行。 第二十七条 附件 1. 附件一：资产验收单 2. 附件二：资产领用单 3. 附件三：资产预算表 4. 附件四：资产调拨单 5. 附件五：资产报损申请单 6. 附件六：资产维修单 7. 附件七：资产报废单 8. 附件八：预算外资产采购申请单 资产验收单 资产领用单 资产预算表 资产调拨单 资产报损单 资产维修单 资产报废单
预算外采购申请单
资产盘点表 |
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