1、跟踪审计人员必须常驻施工现场,参加工程例会,及时了解、掌握项目有关情况,提出审计意见,并且作好会议记录。 2、熟悉工程施工合同,熟悉工程施工图纸,对合同文件未明确的部分应及时指出,督促建设单位进行明确界定。 3、设计变更及施工现场签证的确认。一是设计变更确认;二是施工现场签证;三是要求审计人员现场核实变更工程量,隐蔽工程覆盖以前进行现场核实。 4、材料价格的确认。要求跟踪审计员收集每个时段的市场信息价格,并作充分的市场调查。对于特殊材料或审计员认为有必要的材料进行现场留样,以便结算时进行核对。 5、资料收集。一是收集工程施工过程中的所有工程资料加以备分,包括工程变更资料,材料合格证及样本,现场测量的照片等,并按类别整理编号,避免添加涂改等现象。二是按时做好跟踪审计工作日记,注意原始资料的积累,为做好补充定额及正确处理可能发生的纠纷、索赔提供原始数据。三是应建立《跟踪审计项目台账》,及时登记审计时间、工作纪实(包括工作内容、审计事实、发现问题、审计意见、整改情况、审计成果)。 |
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