18个虚开发票的信号 1、开票时经常换单位名字,多为商贸企业; 2、发票开具后大量作废等; 3、公司的税务大部分发票顶额开具,发票开具金额满额度高于90%; 4、登记信息雷同,企业法人、财务人员、办税人员多为同一人; 5、商贸公司购进与销售货物名称严重背离的; 6、发票连续多次增量增版; 7、存在大量红字普通发票、随意开具红字发票来冲减以往年度的蓝字发票; 8、资金或存货周转次数平均每月超过5次; 9、一定时间内开具增值税发票金额突增; 10、成立时间短,成立时间多在半年以内,但营业规模迅速扩大; 11、登记地址多为住宅小区某楼层某室,明显不适合对外经营; 12、法人户籍非本地、法人设立异常集中; 13、生产能耗如电费情况与销售情况严重不符的; 14、公司多为认缴制或者实收资本多为较低金额; 15、多户企业登记法人为同一人,且税务登记信息中所留的手机号码也为同一个手机号; 16、连续同时办理税务登记或一般纳税人认定的多家企业; 17、公司所属行业属于虚开高危行业,税务局建立了2个库(高风险行业库、注册地址风险库); 18、法人、财务负责人曾担任非正常户的负责人或财务负责人、且法人与财务负责人交叉担任。 |
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