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2019年1月12日，《建立中国特色第三支柱个人养老金制度》课题成果发布会暨第三支柱养老金理论与实践研讨会在北京国宾酒店顺利拉开帷幕。我国第三支柱个人养老金制度建设已经进入推动政策落地的阶段， 2019年5月，个税递延养老制度试点转常规很可能要如期启动，到时候我国个人养老金制度也将真正实现落地，这对于提高养老金待遇水平以及促进资本市场发展都将是重大利好。
其实我们国家不只有一种养老金制度，可能很多人只了解我们缴纳社保的养老金。在我国的“三支柱养老保险体系”中，“第一支柱”是城镇职工基本养老保险制度和城乡居民基本养老保险制度，“第二支柱”是职业年金和企业年金，“第三支柱”就是个人养老保险金制度。简单的说第一支柱就是我们交社保，购买养老保险，然后退休后政府给我们发养老金，第二支柱就是我们把钱交给企业，等我们退休离职后企业给我们发养老金。第三支柱就是我们自己交钱给商业机构，退休后自己给自己发养老金。目前，第一支柱和第二支柱仍占据了我国养老保险体系的绝大部分比例。 据中国劳动和社会保障科学研究院院长金维刚公布的数据显示，截至2016年，我国第一支柱占比74%，第二支柱占比23.1%，第三支柱占比0.29%。相比之下，我国与发达国家之间差距较大，如美国第一支柱占比10%，第二支柱占比61.9%，第三支柱占比达28.1%。
那我们有城镇城乡基本养老保险，又有企业年金和职业年金，那为什么还要搞个人养老金制度呢？ 近年来随着老龄化加剧，我们的基本养老金面临着巨大的支付压力。之前的《中国社会保险发展年度报告2016》显示，全国已经有13个省份养老保险基金累计结余的可支付月数不足1年。2016年，我国出现“入不敷出”的省份共有7个，黑龙江不仅当期收不抵支，而且累计结余已“穿底”。拓宽养老金统筹水平以及分担基本养老金的支付压力等，已成为迫在眉睫的问题。虽然随着后来的养老金入市，养老金全国统筹的开展，多个省份养老金压力得到缓解，但是也显现出当前养老金的部分缺陷问题。所以个人养老金制度也一直在开展下去。
现实中我们说的税收递延的商业养老保险就是个人养老金。因为第三支柱会享有税务方面的优惠政策，这是国家做出了支持，但是实施起来也是有一定门槛的。不然很多人担心我把钱交给保险机构，那保险机构要把我们的钱都花了倒闭了，要破产跑路了，那自己交的钱不就打了水漂？ 其实这不用担心，一方面保险公司本身不允许破产，如果要倒闭了会转接给其它公司，或者政府会安排其它公司接管，保单依旧还是有效的。另一方面国家也限制保险公司做风险投资。 银宝间在去年5月份就出台了一个叫做个人税收递延型商业养老保险的开发指引。也就是说不是什么产品都能享受税收优惠的，需要严格的达到政府的审批条件，还要满足收益稳健长期锁定和终身领取。
就是一方面要以固定收益和保底收益产品为主，也就是说不允许你保险公司去玩什么金融创新，玩高杠杆做高风险投资。你不能把产品变成投资和理财产品。你什么很短期就退保然后很短期去给人返还，这是不行的，一定要在退休年龄到来之后才可以领取，也必须是终生领取等。 但市面上依旧有不少老人上了养老金的当，最主要的是一方面很多人买保险的时候不谨慎，听了骗子的话语不去正规公司办理手续就把钱交出去了，导致上当受骗。另一方面很多人没有区分税收递延的商业养老保险和消费养老。 其实消费养老是一种新型的养老模式，是有别于社保体系下'政府基本保障金'、'企业年金'和'商业保险'的第四种养老金获取方式。它是在我们购买某些商品时，会给我们固定账户存储一定金额，等到退休时候，从账户中给我们发养老金。但是很多骗子集团借助这种方式非法集资，诱骗老人在卡中存钱购买商品，最后卷钱跑路。所以，老人们还是应该仔细辨别，避免上当受骗。
个人税收递延型商业养老保险公众投保该商业养老年金保险，缴纳的保险费允许税前列支，养老金积累阶段免税，领取养老金时再相应缴纳，即在领取养老金时才需缴纳个人所得税。在复利条件下，持续的税收折让所带来的回报对个人而言是非常有吸引力的。所以当今年个税递延养老制度试点转常规，这给广大老百姓带来了很大的好处，对大多数自由职业者来说，不用总担心自己交社保交不起，又没有其他的养老保障的问题。今后老百姓可以选择更适合自己的养老产品，来把控自己的老年生活。 |
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