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深圳市税务局：增值税税率调整发票开具操作指引80问 来源：深圳市税务局 日期：2019.3.29 2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16％税率的，税率调整为13％；原适用10％税率的，税率调整为9％。 为保证纳税人“开好票”，我局现编发开票中可能遇到的问题，通过系列的形式发送给大家，供大家开票时参考。 税控盘部分（百旺，28问） 1、4月1日后什么情形下可开16％、10％原税率？ 2、开票软件不升级，只更新最新版税收分类编码，是否可以开具13％和9％税率发票？ 答：不能，开票软件必须升级到最新V2．0．29．190318版本。 3、原来自建的商品编码库，软件升级后，是否需要手工重新赋码？ 答：不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到4月1日生效之日，重新进入开票软件，系统会自动将16％税率更新为13％、10％税率更新为9％。 4、开票软件升级最新版之后，是否能直接开出新税率的发票？ 答：税控盘时钟在新税率生效日期之前（4月1日），无法开出新税率的发票。 5、开票软件已升级，4月1日新税率生效之后是否还可以开具原有税率的发票？ 答：对于有效期起是新税率生效日之前的一般纳税人，开票软件升级之后，还可以使用原有税率开具红字发票和蓝字发票；对于有效期起是新税率生效日之后的一般纳税人，只能使用13％、9％、6％、0％以及现行有效征收率开具发票。 6、开票软件升级之后，是否可以通过“复制”方式开具发票？ 答：可以通过“复制”的方式开具发票，如果复制的是新税率生效日之前开具的原税率发票，票面上默认是原税率，需要手动修改为实际业务的税率。 7、是否需要带税控盘去税局获取新税率授权？ 答：对于可以正常联网的企业，新税率生效日之后，登录开票软件，系统会自动通过参数同步的方式获取税率授权。对于不能联网的特殊企业，可以通过大厅变更获取新税率授权，如果不变更税率授权，只升级开票软件不影响开新税率发票。 8、有效期起是新税率生效日前，新税率生效之后更换税控盘，是否还能开16％或10％税率的发票？ 答：可以开出。 9、2019年4月1日之后取得的4月1日之前开具的税率为16％、10％的增值税专用发票还可以认证吗？ 答：只要在规定的认证期限内（开具之日起360内）认证即可。 10、4月1日之后发行的一般纳税人，开票软件中是否有16％、10％税率？ 答：对于4月1日之后发行的一般纳税人，开票界面没有16％和10％税率可以选择； 对于4月1日之前发行的一般纳税人，4月1日之后，新旧税率并存，以便对升级之前开的蓝字发票进行红冲和对4月1日之前发生的业务补开蓝字发票。 11、销售方2019年3月份销售货物已按16％税率开具了增值税专用发票，现在购买方表示可能4月份要退货，请问到时候销售方该如何开具红字发票？ 答：在2019年4月1日后发生以前业务因开票有误冲红重开、销售退回、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2019年4月1日前发生的业务，应按照16％/10％税率开具发票。 12、2019年4月1日之前发生的业务，4月1日（包括当天）之后怎么开票？ 答：2019年4月1日以前已申报确认销售（纳税义务发生）尚未开票的，仍可按16％/10％税率开具增值税发票，纳税义务发生在4月1日（包括当天）后的，适用13％、9％的税率开具增值税发票。 举个例子：B公司于2019年3月3日向C公司（一般纳税人）采购一批货物并预付了货款，C公司于2019年4月13日发货。则C公司应当货物发出的当天，开具13％新税率的增值税发票给B公司（双方企业无法协商有疑义的，可以咨询税务机关）。 若C公司采取的是直接收款的方式并于3月3日发货并收款，C公司因当月业务原因未及时开出发票，则C公司属于4月1日之后补开发票，也应当按原16％税率开具。 13、4月1日之后开票能否“复制”之前税率的发票？ 答：可以通过“复制”的方式开具发票，如果复制的是4月1日之前开具的16％或10％税率的发票，需要手动修改为实际业务的税率。 14、升级190318版本后，税收分类编码已更新（32．0）打开发票填开界面，税率默认是16％，是否影响开13％发票。 解决方法：不影响，选择商品名称后，根据商品编码中此商品选择的税率带出相应税率。 15、机动车用户升级到190318版本，4月1日发票填开界面没有16％税率。 解决方法：需要把“车辆类型”选出来，鼠标点击税率，才能看到16％的税率。 16、升级为190318版本后，税收分类编码32．0，但在编辑商品编码，税率中没有13％或9％（商品编码未自动更新的情况）。 解决方法：重新升级安装190318版本。 17、我的软件已经升级为最新版，但我的税收分类版本不是32．0，还是旧版 答：4．1日起首次进入开票软件联网会自动更新 18、升级软件后是否会影响之前的发票数据 答：升级安装不会影响之前的任何数据 19、本次升级小规模是否需要升级 答：本次主要针对一般纳税人，小规模可等待后台自动推送升级即可。 20、一台电脑有多个税控盘，是否需要逐个升级？ 答：不需要，可以一次升级本机所有税号 21、本次税率下调的税收分类编码的版本号是多少？如何获取最新版本？ 答：本次税率下调的税收分类编码的版本号为：32．0；4月1日进入开票软件后即会自动获取，无需手工更新。 22、升级至V2．0．29 190318版本后，离线开票限定时长为0的票种，点击发票代码、号码确认界面确定按钮后卡死。 答：因本地数据库中未上传状态发票张数较多导致。 解决方法一：点击发票代码、号码确认界面确定后等待软件自动处理，加载出票面填写界面即可。下次开票将无此问题。 解决方法二：剪切掉开票软件根目录下税号文件夹中盘号．dat文件，重新登录开票软件即可。若需要查询以前开具过的发票，使用【发票修复】功能进行发票修复。 23、开票软件（税控盘版）V2．0．29 190318安装后，登录开票软件报错：“无法启动此程序，因为计算机中丢失skpc．dll”。 答：打开【电脑管家】——【病毒查杀】——【隔离区】界面，勾选“skpc．dll”文件点击【恢复】后，skpc．dll文件会显示在电脑管家的信任区，然后再正常双击打开软件。 24、开票软件在线升级，点击开始升级提示“网络异常，下载升级文件失败”。 答：因自动下载的程序包异常，导致校验不通过，程序不会执行自动安装。可以到深圳百旺网站：http：//sz．baiwang．com．cn中下载V．2．0．29版本安装包自行安装。 25、软件升级后，打开软件提示找不到usbkey驱动，如何处理？ 答：在软件安装路径下（软件安装路径查找方法：右击开票软件图标－属性－查找目标/打开文件位置）双击Nisecinstaller＿V1．0．8．7．1．exe安装，重新打开开票软件即可正常使用； 26、软件升级后，发票无法上传，测试连接服务器失败 答：首先，将鼠标放到电脑右下角电脑时间的位置，右键点击选择【启动任务管理器】，点击进程，找到ServyouInvoiceCollector．exe进程，点击结束进程；然后在软件安装路径下（软件安装路径查找方法：右击开票软件图标－属性－查找目标/打开文件位置）双击Nisecinstaller＿V1．0．8．7．1．exe安装，重新打开开票软件即可正常使用； 27、软件升级后，之前的开票资料、客户编码、商品编码等都查询不到。 问题原因：软件升级过程中了，修改了安装路径或本电脑中有多个安装目录。 解决方法： （1）此问题需要右击开票软件图标，点击属性，记录当前软件安装路径后，点击计算机，查看除您所记录盘符以外的其他路径，是否有“增值税发票税控开票软件（税控盘版）”文件夹，若是有，请双击打开，把税号命名的文件夹、税号命名的两个安装信息＿inf和system．ini，替换到所记录的软件安装路径下后进入软件查看是否有之前信息，如信息完整则正常使用即可。 （2）如无法自行解决，请联系服务单位解决。服务热线：4008823661或服务QQ：4008823661及微信公众号“深圳百旺微服务” 28、增值税发票税控开票软件打开提示：“未检测到税控盘”。 答：解决办法 （1）软件升级完成，打开软件提示“未检测到税控盘”，此问题需要找到开票软件安装根目录－右键单击软件－属性－打开文件位置/查找目标－找到TCZXSJ－tczxsj点击在线升级，升级后再打开即可。 （2）软件未升级，先确定税控盘已经插入主机； 检查税控盘状态，如果绿灯常亮，连接税控盘对电脑进行杀毒； 电脑是win7、win8系统右击软件以管理员身份运行； 退出杀毒软件、防火墙，重新插拔税控盘，盘连接到电脑主机后面的usb接口； 拔掉税控盘关机重启，（同时更换其他的数据线尝试）； 税控盘底层升级，按方法（1）处理； 换电脑安装开票软件，还是检测不到税控盘，建议去税局检测税控盘。 29、反写提示：一窗式比对失败，该纳税人不是一般纳税人？ 答：征管系统将纳税人税号删除或是启用时间设置的非当前日期，用户可到税局进行手工清卡。 30、电子发票、机动车票抄报反写出现此报错：【监控数据明文长度有误＿90000000】 答：如果大批量出现，应及时反馈上报国税处理；如果个别出现建议换时间段操作反写或带盘到大厅前台反写清卡。 31、反写的时候提示：税控盘监控信息写盘失败：000c9？ 答： 右键开票软件图标—属性，选择“以管理员身份运行此程序”，重新插拔税控盘，重新登录软件进行反写即可。 32、开具负数发票时提示“发票开具失败：开票信息中的发票号码、代码不合法（09D108）”？ 答：解决方法 （1）右键开票软件图标—属性，选择“以管理员身份运行此程序”，通过发票修复，修复下原蓝字发票后，重新开具负数发票。 （2）升级税控盘底层版本后开具； （3）核实开票软件版本号是否新版本2．0．29．0318（必要时也可退出百望发票助手后尝试） 33、申请红字信息表时，提示信息表总金额大于蓝字发票的金额？ 答：先核实金额税额与原始发票是否一致：如果金额、税额一致，说明企业之前已经对该张蓝字发票开已经申请了红字信息表，可以在软件中尝试下载，如下载不了，建议在发票查询界面，选原发票号码，输入原蓝字发票号码查询是否已开具出对应负数发票，如都查询不到，建议到税局查询；如果金额、税额不一致，修改金额、税额即可。 34、红字发票信息表上传后，发现填写有误，能否撤销开具？ 答：如果红字信息表已经上传过税务端了，开票软件将无法撤销，如果需要撤销只能去税务大厅处理。 35、填开红字信息表时提示【信息表销方与蓝字发票销方不一致，不允许开具。】 答：申请表上的信息，如果有错误则把错误的地方修改；如果信息没有错误同样报错，引导企业去税局申请开具红字信息表。 36、企业红字信息表申请下载成功，在负数发票信息填写时报错“红字信息表合计金额不能为零，并且不能大于当前发票的单张开票限额，请确认！” 答：解决方法 （1）核对信息表信息是否申请有误，如果有误撤销重新申请。 （2）核对企业单张开票限额是否有误，如果有误需要带盘到大厅进行单张开票限额变更授权，如果可以看到红字信息表编号，就直接使用编号开具，如果不行，需要前往国税打印信息表文件。 37、开具红字信息表时提示“系统内部错误：传出xml文件格式错误，解析失败” 答：备份安装目录，剪切税号文件夹后初始化上传或者更换路径安装/更换电脑上传，换路径重新安装软件后先不要恢复数据，自己添加客戶信息和商品信息然後填写红字信息表，点击上传并且信息表通过后，在审核下载里将红字信息表下载下来，然後打开信息表看是否有乱码，若是有就手工输入信息表编号开具负数。 38、申请信息表报错 ：已退回，多张信息表金额税额大于蓝字发票对应的金额税额。 答：购销方都申请过信息表，需要让购销双方都去税局撤销自己申请的信息表，再由购方重新申请。 39、负数发票提示“信息表编号校验失败，请重新录入” 答：确认正确的已审核下载的信息表编号，正确编号为16位数字，确认后重新输入。 40、上传信息表提示：销方纳税人不是本税务机关所属企业 答：解决方法 （1）值税专票信息表时，对应的蓝字发票的发票代码、发票号码输入错误；核对服务器地址和端口是否本省的，测试连接是否成功。 （2）端纳税人档案信息或登记的税务机关有误，或者税号变更后台没有做新旧税号的关联 企业在软件上开具不了申请单，需要到大厅进行核实处理。（去税局查询档案状态，防伪税控系统－系统管理－纳税人档案登记中修改正确的报税所属机关；发行子系统－企业发行－变更发行－变更企业基本信息确认修改成功后再开具红字信息表。） 备注：信息表填写完成点击上传以后，开票软件自动查询后台对应蓝字发票票面信息并与申请的信息表信息进行比对，如果（销方纳税人识别号、名称，购方纳税人识别号、名称，金额、税额）无差异，红字信息表便能上传并且审核通过。 金税盘部分（航天信息，30问） 1、4月1日后什么情形下可开16％、10％原税率 2、开票软件不升级，只更新最新版税收分类编码，是否可以开具13％和9％税率发票？ 答：不能，开票软件必须升级到最新V2．2．33．190318版本。 3、原来自建的商品编码库，软件升级后，是否需要手工重新赋码？ 答：不需要重新赋码，开票软件升级之后，时间到4月1日生效之日，重新进入开票软件，系统会自动将16％税率更新为13％、10％税率更新为9％。 4、开票软件升级最新版之后，是否能直接开出新税率的发票？ 答：金税盘时钟在新税率生效日期之前（4月1日），无法开出新税率的发票。 5、开票软件已升级，4月1日新税率生效之后是否还可以开具原有税率的发票？ 答：对于有效期起是新税率生效日之前的一般纳税人，开票软件升级之后，还可以使用原有税率开具红字发票和蓝字发票；对于有效期起是新税率生效日之后的一般纳税人，只能使用13％、9％、6％、0％以及现行有效征收率开具发票。 6、开票软件升级之后，是否可以通过“复制”方式开具发票？ 答：可以通过“复制”的方式开具发票，如果复制的是新税率生效日之前开具的原税率发票，票面上默认是原税率，需要手动修改为实际业务的税率。 7、是否需要带金税盘去税局获取新税率授权？ 答：对于可以正常联网的企业，新税率生效日之后，登录开票软件，系统会自动通过参数同步的方式获取税率授权。对于不能联网的特殊企业，可以通过大厅变更获取新税率授权，如果不变更税率授权，只升级开票软件不影响开新税率发票。 8、有效期起是新税率生效日前，新税率生效之后更换金税盘，是否还能开16％或10％税率的发票？ 答：可以开出。 9、汉字防伪取消，是否升级新版本后就直接没有汉字防伪标志了，开具出来的密文是二维码还是108位数字密文？ 答：升级到新版软件之后，状态查询中不再显示汉字防伪授权，开出的发票直接是108位数字密文，票面上最多8行商品，超过可以开清单，但是稀土授权企业开具稀土发票时不允许带清单。 10、汉字防伪升级前开具的专票如何冲红？ 答：跟原来的非汉字防伪专票冲红方式一样，开具信息表，信息表审核通过后开具红字发票，所开出的红字发票密文是108位数字密文。 11、2019年4月1日之后取得的4月1日之前开具的税率为16％、10％的增值税专用发票还可以认证吗？ 答：只要在规定的认证期限内（开具之日起360内）认证即可。 12、4月1日之后发行的一般纳税人，开票软件中是否有16％、10％税率？ 答：对于4月1日之后发行的一般纳税人，开票界面没有16％和10％税率可以选择； 对于4月1日之前发行的一般纳税人，4月1日之后，新旧税率并存，以便对升级之前开的蓝字发票进行红冲和对4月1日之前发生的业务补开蓝字发票。 13、销售方2019年3月份销售货物已按16％税率开具了增值税专用发票，现在购买方表示可能4月份要退货，请问到时候销售方该如何开具红字发票？ 答：在2019年4月1日后发生以前业务因开票有误冲红重开、销售退回、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2019年4月1日前发生的业务，应按照16％/10％税率开具发票。 14、2019年4月1日之前发生的业务，4月1日（包括当天）之后怎么开票？ 答：2019年4月1日以前已申报确认销售（纳税义务发生）尚未开票的，仍可按16％/10％税率开具增值税发票，纳税义务发生在4月1日（包括当天）后的，适用13％、9％的税率开具增值税发票。 举个例子：B公司于2019年3月3日向C公司（一般纳税人）采购一批货物并预付了货款，C公司于2019年4月13日发货。则C公司应当货物发出的当天，开具13％新税率的增值税发票给B公司（双方企业无法协商有疑义的，可以咨询税务机关）。 若C公司采取的是直接收款的方式并于3月3日发货并收款，C公司因当月业务原因未及时开出发票，则C公司属于4月1日之后补开发票，也应当按原16％税率开具。 15、4月1日之后开票能否“复制”之前税率的发票？ 答：可以通过“复制”的方式开具发票，如果复制的是4月1日之前开具的16％或10％税率的发票，需要手动修改为实际业务的税率。 16、升级190318版本后，税收分类编码已更新（32．0）打开发票填开界面，税率默认是16％，是否影响开13％发票。 解决方法：不影响，选择商品名称后，根据商品编码中此商品选择的税率带出相应税率。 17、机动车用户升级到190318版本后，发票填开界面没有13％税率。 解决方法：需要把“车辆类型”选出来，才能看到13％的税率。 18、升级为190318版本后，税收分类编码32．0，但在编辑商品编码，税率中没有13％或9％（商品编码未自动更新的情况）。 解决方法：重新升级安装190318版本。 19、我的软件已经升级为最新版，但我的税收分类版本不是32．0，还是旧版 答：4．1日起首次进入开票软件联网会自动更新 20、升级软件后是否会影响之前的发票数据 答：升级安装不会影响之前的任何数据 21、本次升级小规模是否需要升级 答：本次主要针对一般纳税人，小规模可等待后台自动推送升级即可。 22、一台电脑有多个金税盘，是否需要逐个升级？ 答：不需要，可以一次升级本机所有税号 23、本次税收分类编码的版本号是多少？如何获取最新版本？ 答：本次最新版编码号为：32．0，4月1日进入开票软件后即会自动获取，无需手工更新。 24、本次取消汉字防伪之后，所开出的增值税发票有什么变化？ 答：原汉字防伪企业密文区由二维码组成，升级后，密文区将边成108位字符密文（升级后即可生效） 25、开票软件自动升级时提示：TCD＿9999＿0 －问题原因：第三方软件占用DLL文件导致开票软件升级不完整 －解决方法：可登录深圳航信服务平台（www．075595113．com）右上角的“一键升级”，重新下载安装即可。 26、登录开票软件提示：事件代码10000，事件描述：系统未知错误 －问题原因：开票软件组件异常 －解决方法：需拔插金税盘后安装开票软件对应组件即可，组件下载可登录深圳航信服务平台：（www．075595113．com）首页点击右上角的智能客服，进入页面后输入关键字“系统未知错误”即可下载组件安装包进行解决。 27、登陆开票软件提示：文件被篡改
－问题原因：由于开票软件被第三方程序破坏数据库导致 －解决方法：下载最新版本开票软件手动运行程序进行升级安装；登录深圳航信服务平台：（www．qiham．com）右上角的“一键升级”，下载完成后运行即可（操作过程系统默认选择“升级安装”无需修改）。 28、登陆开票软件自动升级时提示“正在检查和更新驱动程序”、“正在更新数据库”、反复显示，导致无法登陆开票软件
－问题原因：开票软件升级程序被第三方软件程序占用 －解决方法：重启电脑，登录深圳航信服务平台（www．qiham．com）右上角的“一键升级”，下载完成后运行即可（操作过程系统默认选择“升级安装”无需修改）。 29、安装装软件时提示：不能打开要写入的文件“CTptkcs．dll”“Aisino．FTaxBase．dll 问题原因：此文件正被占用 解决方法：①点击忽略即可；②将鼠标放到电脑右下角电脑时间的位置，右键点击选择【启动任务管理器】，点击进程，找到ServyouInvoiceCollector．exe进程，找到结束后点击重试即可；③如结束进程后还是有此提示，直接重启电脑后再安装（安装之前不要打开开票软件）。 30、启动开票软件提示金税盘不能独占打开 问题原因：财税平台启动开票软件后台异常。 解决办法：在桌面右下角时间右击－启动任务管理器－进程－找到“EasyInv．exe”（财税平台简易开票）点击右下角结束进程后再打开即可。注意：win8、win10系统启动任务管理器后没有进程，点击左下方“详细信息”找到““EasyInv．exe”（财税平台简易开票）结束任务即可。 升级过程中遇到问题，使用金税盘的纳税人可拨打深圳航天信息有限公司热线电话0755－95113进行咨询；使用税控盘的纳税人可拨打深圳市百旺金赋科技有限公司热线 400－61－12366或400－8823－661及企业服务QQ：4008823661进行咨询。 31、开票软件升级之后，是否可以通过 “复制”方式开具发票？ 答：可以通过“复制”的方式开具发票，如果复制的是新税率生效日之前开具的原税率发票，票面上默认是原税率，需要手动修改为实际业务的税率。 32、是否需要带金税盘去税局获取新税率授权？ 答：对于可以正常联网的企业，4月1日之后，登录开票软件，系统会自动通过参数同步的方式获取税率授权。对于不能联网的特殊企业，可以通过大厅变更获取新税率授权，如果不变更税率授权，只升级开票软件不影响开新税率发票。 33、有效期起是新税率生效日前，新税率生效之后更换金税盘，是否还能开16％或10％税率的发票？ 答：可以开出。 34、汉字防伪取消，是否升级新版本后就直接没有汉字防伪标志了，开具出来的密文是二维码还是108位数字密文？ 答：升级到新版软件之后，状态查询中不再显示汉字防伪授权，开出的发票直接是108位数字密文，票面上最多8行商品，超过可以开清单，但是稀土授权企业开具稀土，发票时不允许带清单。 35、汉字防伪升级前开具的专票如何冲红？ 答：跟原来的非汉字防伪专票冲红方式一样，开具信息表，信息表审核通过后开具红字发票，所开出的红字发票密文是108位数字密文。 36、4月1日之后发行的一般纳税人，开票软件中是否有16％、10％税率？ 答：对于4月1日之后发行的一般纳税人，开票界面没有16％和10％税率可以选择； 对于4月1日之前发行的一般纳税人，4月1日之后，新旧税率并存，以便对升级之前开的蓝字发票进行红冲和对4月1日之前发生的业务补开蓝字发票。 37、销售方2019年3月份销售货物已按16％税率开具了增值税专用发票，现在购买方表示可能4月份要退货，请问到时候销售方该如何开具红字发票？ 答：在2019年4月1日后发生以前业务因开票有误冲红重开、销售退回、作废重开的情况，应按照纳税义务发生时间所适用的税率开具发票，即对于2019年4月1日前发生的业务，应按照16％/10％税率开具发票。 38、4月1日之后开票能否“复制”之前税率的发票？ 答：可以通过“复制”的方式开具发票，如果复制的是4月1日之前开具的16％或10％税率的发票，需要手动修改为实际业务的税率。 39、升级190318版本后，税收分类编码已更新（32．0）打开发票填开界面，税率默认是16％，是否影响开13％发票。 解决方法：不影响，选择商品名称后，根据商品编码中此商品选择的税率带出相应税率。 40、机动车用户升级到190318版本后，发票填开界面没有13％税率。
解决方法：需要把“车辆类型”选出来，才能看到13％的税率。 |
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