2019年中央经济工作会议上，商业银行再次被要求支持服务中小企业，对此，各商业银行该如何转型，面对众多没有抵押物，弱担保，甚至连财报都不敢相信的民营企业，到底拿什么产品迎战？保理无疑是合适的，但这款银行眼中的高风险产品，若想临危受命成为普惠金融发展的着力点，势必要总结经验，把握好风险所在。 国内保理，在银行产品手册的阐述中涉及众多名词解释和复杂的贸易角色，白话说来就是：小明卖给老王俩梨，老王梨都收了却开了个白条，小明拿着白条找银行贷款，说这白条就是钱啊，白条押给银行，等收了梨钱就还贷。这个模式就是保理，但却由于银行在三方中处于信息不对等方而隐藏风险。举个栗子，秦皇岛港作为国内最大的能源输出港，是北煤南运的主枢纽港，各家银行都在抢占当地大小几十家煤炭贸易公司的授信份额，因为基本都是民营企业，且多与大型电厂以及其他用煤单位有较稳定的供应关系，保理便顺理成章的被普遍采用。然而随着2014年国家宏观经济结构性调整，价格大幅度下滑，众多保理业务随着借款人的资金断裂而风险暴露。按说，即便行业不景气，也不至于形成不良，白话来整理一下风险发生的原因： 1.贷款资金被挪用。不少企业在经营一片大好的时候迷失自我，开始窥视主营以外的高回报但不熟悉的领域，导致资金长期占压，精力分散，风险增加。 2.应收账款未用于归还银行贷款。银行对企业应收账款的把控存在先天监控缺陷，而应收账款的账期又很难与贷款周期吻合，当贸易合同中约定的应收账款回款账户非本行账户时，银行根本无法掌握借款人第一还款来源，给了借款人很大的可操作空间。 3.贸易背景虚假。胆大的企业，直接伪造下游企业公章，虚拟贸易合同，篡改财务报表，以假的手续骗取银行贷款，上当的银行并不罕见。 那么银行如何应对把控风险呢？白话总结六点对策: 首先，最好办理公开型有追索权的保理业务。 其次，为了防止小明拿着自己写的白条给银行，对首次保理业务的买方，必须一次性双人上门核实交易的真实性，并预留买方回执签章印模。在续作保理时，收到传真件回执后，必须及时收集原件存档。对买方为国内实力较强的行业龙头企业，取得其公司印鉴原件确存在一定的困难的，可通过买方取得双方交易合同原件为印模，并一次性上门核实交易的真实性。此点非常重要，背景造假的保理业务，企业往往会设定一个异地或地位强势的买家，再以各种借口阻止银行上门核实。 第三，确保卖方已履行了对应交易合同项下的交货或服务义务及其他全部附随义务，应收账款权属清晰，无权利瑕疵，卖方未将其转让给任何第三人，也未在其上设定任何形式的担保，且有明确的到期日。 第四，银行在放款前要在人民银行应收账款质押登记系统进行登记。 第五，要核算应收账款账期，建立台账，加强结算回笼管理，将回款账户定为本行账户，严防买卖双方应收账款结清后挪用保理资金。 最后，关注借款人对外投资和关联方异常资金往来情况。 三分放，七分管，这句话尤其适合国内保理，需要银行人细细体会。相信保理业务可以为那些弱担保，但有真实贸易背景的企业切实解决融资难题。 |
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